下面是小编为大家整理的内部控制工作实施方案,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
内部控制工作实施方案3篇
第1篇: 内部控制工作实施方案
内部控制规范工作实施方案
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会[2015]24号）、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。
一、工作内容
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标
内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围
内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则
在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：
1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
（四）工作任务
1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理部门、涉及部门、涉及岗位及岗位职责，解决跨部门协调问题。对部门间和部门内职责分工不合理处进行调整。
3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求、工资标准以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。
4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。
5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。
二、基本要求
我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。
1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性；
建立预算执行分析机制；
建立全过程预算绩效管理机制等。
2、收支业务管理。建立健全收入内部管理制度；
建立健全票据管理制度；
建立健全收支内部管理制度等。
3、政府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制；
加强对银行账户的管理和资金的核查；
对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。
5、合同管理。建设健全合同内部管理制度；
建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合；
建立合同履行监督审查制度等。
三、组织方式和职责
成立单位内部控制规范实施工作领导小组，下设办公室。
（一）领导小组
组长：
（职务）
副组长：
（职务）领导小组负责贯彻市行政事业单位内部控制规范联席领导小组各项要求，推进我单位内部控制工作，并研究解决试点工作中出现的重大问题，探索建立适合本单位实际情况的内部控制体系。
（2）领导小组办公室
（3）办公室主任：
牵头科室：
成员科室：
、 、 、 等科室。
领导小组办公室负责制定内部控制规范实施的工作方案，组织各部门开展内部控制规范工作并进行监督检查。协调内部控制规范工作中的问题，设计并完成内部手册。
（三）成员职责
？ 科：协调设计单位内部的相关事项，提供我单位科学化精细化业务梳理成果等。负责开展单位内部控制规范宣传和培训工作，起草工作方案、简报、总结等文件，收集整理内部控制规范档案，负责财务会计、预算控制、收支控制、政府采购、资产管理等业务的梳理和整改。
？ 科：负责确认部门职责、岗位职责，开展岗位职责确定、轮岗、关键岗位人员管理、业务培训、职业道德教育等业务的梳理和整改。
？ 科：负责开展风险评估，内部控制评价、风险定期评估等业务的梳理和整改。负责合同控制等业务的梳理和整改。
？ 科：负责对内控开展情况进行监督，并提供单位开展廉政风险防控工作的资料和经验。
？ 科：负责和各业务归口管理部门内控工作提供信息技术支持。
4、工作步骤
我单位内部控制规范试点工作从2016年10月开始（注：本实施方案工作印发前部门工作已开展），2016年11月底完成，分为工作准备、流程梳理、风险评估、制度完善、制定手册和验收交流六个阶段。
（1）工作准备
1、成立内部控制规范领导小组和办公室，全面负责内部控制规范的实施工作。
2、制定并下发内部控制规范实施工作方案。行政事务科牵头草拟内部控制规范实施工作方案，与相关科室沟通意见并报领导班子办公室审议后下发。
3、各科室确定本部门内部控制实施工作联系人，并于10月 26日前向领导小组办公室报送名单。
4、开展本单位内部控制规范宣传和培训。行政事务科组织单位内各有关科室召开培训会，布置相关工作。
（2）流程梳理
成员科室按照本方案的分工，负责收集整理相关业务的流程（包括流程图和流程说明）、制度、岗位职责等资料，做到制度和流程相匹配，主要业务环节及岗位职责要明确，并将梳理材料报送领导小组办公室。
单位结合业务工作，负责梳理与其相关的预算申报、预算执行以及在执行中涉及到的政府采购、合同执行等相关业务流程，加强内部资产实物的管理，建立预算执行分析机制，配合成员科室完成相关的业务梳理和整改。
（3）风险评估
1、风险自查。本单位针对各部门梳理出的流程、制度、岗位职责等，结合实际执行效果，查找风险点，初步提出风险控制措施，并对现行流程和制度的设计合理性、运行有效性做出判断。
（1）分析经济活动风险。结合会计法、预算法等法律法规和相关业务的要求，利用内部控制方法，分析现有经济活动业务流程和制度的风险。
（2）查找风险点。在分析经济活动风险的基础上，各部门对照相关法律法规和财政部内部控制规范有关风险评估、单位层面控制和业务层面控制的具体要求。结合实际工作中的实践经验和主管部门的管理要求，查找流程和制度中存在的风险点。
（3）提出风险应对措施。对照查找出来的风险点，结合控制方法和工作经验，逐个分析，提出初步的风险应对判断。
2、综合评估。领导小组办公室在审阅资料、访谈和调研等工作的基础上，对各部门风险自查进行复核，并综合评估整体风险。
（1）访谈和调研。领导小组办公室在初步审阅资料的基础上，选择部分科室和人员进行实际访谈，了解业务流程、制度等的建立和执行情况，以及相关人员对现有内控的评价以及合理化建议等，同时选择部门业务进行现场查看与测试。
（2）综合评估风险。监督室对部门风险自查结果进行复核，进一步查找和确定风险点，综合评估整体风险。风险评估主要从内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等单位层面控制，以及预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、合同管理情况等业务层面控制进行风险评估。
3、风险评估结果报领导小组审定。
（4）制度完善
1、流程优化。各部门根据领导小组审定的风险评估结果，设计防控措施，结合专家调研意见进行流程设计或优化，明确各业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。
2、制度完善。各部门在流程梳理和优化的基础上，与相关制度进行全面整理和完善。
优化流程和完善制度时，对于岗位不相容的，要明确划分职责权限，实施相应的分离措施；
对于内部授权审批不明确的，要明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度；
对业务归口管理不明确的，要明确管理部门；
对不在预算控制之内的经济活动，要纳入预算控制；
对未建立资产日常控制制度的，要进行完善；
对未使用同一表单和票据的，要设计并统一；
对于相关信息未在一定范围内公开的，要完善信息内部公开制度。
3、领导小组办公室复核。领导小组办公室收集各部门新的流程、制度、单据和风险文档等资料并进行复核。复核过程中发现有需要调整或完善的，由各部门进行修改与完善。
4、确定内控职责分工。确定内控职能部门和各业务的归口管理部门，明确各部门、各岗位在内控运行中的职责分工。
5、建立风险评估机制。对经济活动风险评估的组织方式、评估频率、启动条件、关注重点等进行设计，形成风险评估机制。
6、建立内部监督和评价机制。确定内部监督检查的方法、范围和频率等，明确各相关部门和岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
（5）制定手册
1、制定«内部控制管理工作手册»初稿。汇总整理单位层面和业务层面的内控资料，以及风险评估、内部监督和评价等资料，明确单位层面和业务层面的内控要求，形成各部门的内部控制规范。整理相关资料形成«内部控制管理工作手册»初稿。
2、«内部控制管理工作手册»根据专家咨询组建议和内部反馈意见进行修改，报领导小组审核后试行。
（6）验收交流
1、接受专家咨询组对我单位内部控制规范试点工作复核。根据复核结果和试行反馈意见修改«内部控制管理工作手册»并正式发布实施。
2、向主管单位提交内控工作总结和«内部控制管理工作手册»。
3、参加全市经验交流大会。
2016年 月 日
第2篇: 内部控制工作实施方案
******公司
****年度内部控制评价工作方案
为做好****公司****年度内部控制评价工作，特制定本工作方案。
一、评价目的
1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度；
2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价；
3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、评价依据
****公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。
三、评价期间、范围
1.评价期间：****年1月1日—****年12月31日，如有重大问题可追溯到以前年度。
2.评价范围：****公司所属各单位、部门
四、评价内容
1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；
“三重一大”的执行情况。
2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账；
现有的公章及公章保管情况;
3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。
4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。
5.存货管理:专项检查。
6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。
7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。
8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。
9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。
10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。
11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。
五、工作机构
为保障内控评价工作规范有序实施，****公司成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。
组 长：***
副组长：***
组 员：***
领导小组下设办公室在***，办公室主任由***担任，负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。
六、责任分工
各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表
七、相关要求
1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作，认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。
2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，按照****公司两个部分分别撰写自评报告，并于3月9日中午12：00前电子版上报****处。（详见附件1：各责任部门自评报告参考样式）
3.各责任单位要结合自身实际对11项评价内容中本单位所涉及到的部分进行认真梳理，撰写自评报告，并于3月9日中午12：00前电子版上报***处。（详见附件2：各责任单位自评报告参考样式）
4.***要在各责任单位（部门）自评报告的基础上完成公司层面内部控制评价自评报告的撰写并于3月15日前上报***。
附件1：各责任部门自评报告参考样式
附件2：各责任单位自评报告参考样式
*****
2018年2月30日
附件1：各责任部门自评报告参考样式
***部门****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，结合本部门实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***部门工作职责
请按照《关于组织机构优化调整的通知》中明确的职责进一步进行细化梳理。
………
二、***部门岗位设置及岗位职责
（一） 本部门岗位设置情况
………
(二)各岗位岗位职责
………
三、***部门制度废改立及执行情况
（一）****机械公司部分
………
（二）个旧锡都实业公司部分
………
四、***方面自评情况（见各职能部门***年度内部控制评价工作任务明细表）
1. ***方面
（1）主要内控流程：………
（2）实际执行情况：………
（3）存在问题：………
（4）原因分析：………
（5）整改措施：………
2. ***方面
………
五、***方面内部控制情况总体评价
附件2：各责任单位自评报告参考样式
***厂（公司）****年度内部控制评价自评报告
****公司：
根据《****公司****年度内部控制评价工作方案》的要求，结合本单位实际，按照任务分工要求认真开展了****年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：
一、***厂（公司）主要业务流程
………
二、***厂（公司）岗位设置及岗位职责
（一） 本单位岗位设置情况
………
（二）各岗位岗位职责
………
三、***厂（公司）制度废改立及执行情况
………
四、自评情况
（一）***方面
1. 主要内控流程：………
2. 实际执行情况：………
3. 存在问题：………
4. 原因分析：………
5. 整改措施：………
（二）***方面
………
五、内部控制情况总体评价
………
第3篇: 内部控制工作实施方案
内部控制工作方案
为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、工作内容
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
（一）控制目标
内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
（二）实施范围
内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
（三）实施原则
在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：
1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
（四）工作任务
1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等6大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、涉及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室间和科室内职责分工不合理处进行调整。
3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。
4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。
5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。
二、基本要求
我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。
1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等科室或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性；
建立预算执行分析机制；
建立全过程预算绩效管理机制等。
2、收支业务管理。建立健全收入内部管理制度；
建立健全票据管理制度；
建立健全收支内部管理制度等。
3、政府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制；
加强对银行账户的管理和资金的核查；
对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。
5、合同管理。建设健全合同内部管理制度；
建立财会科室与合同归口管理科室的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合；
建立合同履行监督审查制度等。
三、组织方式和职责
成立单位内部控制规范实施工作领导小组。
（一）领导小组
组长：
副组长：
领导小组负责制定内部控制规范实施的工作方案，组织各科室开展内部控制规范工作并进行监督检查。协调内部控制规范工作中的问题，设计并完成内部手册。
（2）办公室主任：
牵头科室：
监督科室：
成员科室：
（三）成员职责
办公室：协调单位内部的相关事项，提供我单位科学化精细化业务梳理成果等；
负责开展单位内部控制规范宣传和培训工作，起草工作方案、简报、总结等文件，收集整理内部控制规范档案。负责对内控开展情况进行监督，并提供单位开展廉政风险防控工作的资料和经验。
财会室：负责开展风险评估，内部控制评价、风险定期评估等业务的梳理和整改；
负责单位收支管理、国有资产管理、财务管理；
4、工作步骤
（1）动员部署阶段(2017年4月1日-4月30日)
加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。
（2）制度建设阶段(2017年5月1日-8月31日)
按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。
（3）落实实施阶段(2017年9月1日-10月31日)
将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。
（4）完善总结阶段(2017年11月1日-12月31日)
指导和推动单位内部的内控体系建设，总结提升我单位内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度。
五、工作准备
1、成立内部控制规范领导小组，全面负责内部控制规范的实施工作。
2、制定并下发内部控制规范实施工作方案。中心办公室牵头草拟内部控制规范实施工作方案，与相关科室沟通意见并报领导班子审议后下发。
3、各科室确定本科室内部控制实施工作联系人，并向办公室报送名单。
4、开展本单位内部控制规范宣传和培训。办公室组织单位内各有关科室召开培训会，布置相关工作。
（2）流程梳理
成员科室按照本方案的分工，负责收集整理相关业务的流程（包括流程图和流程说明）、制度、岗位职责等资料，做到制度和流程相匹配，主要业务环节及岗位职责要明确，并将梳理材料报送领导小组、办公室。
单位结合业务工作，负责梳理与其相关的预算申报、预算执行以及在执行中涉及到的政府采购、合同执行等相关业务流程，加强内部资产实物的管理，建立预算执行分析机制，配合成员科室完成相关的业务梳理和整改。
六、工作要求
(一)加强组织领导。各科室负责人是本科室内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二)认真抓好落实。各科室要认真查找科室风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。
(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各科室负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在科室内部营造良好的内控氛围。
(四)加大检查力度。领导小组要对各科室内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年一次，检查的主要内容包括各科室内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据内控管理需要确定。
(五)完善问责机制。将内控结果运用于科室和个人年度考核等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任人必须严格执纪追责。
内部控制工作机制
为深入落实《行政事业单位内部控制规范》，根据根据上级财政工作会议有关要求结合学校实际，制定本内部控制工作机制。
一、领导决策机制
（一）单位内部控制（以下简称内控）领导小组职能：
1、研究制定规章制度；
2、统一指导和协调各业务组开展工作；
3、开展业务培训；
4、评估各各业务组、各流程工作情况；
5、研究制定内控处理决定。
（二）领导班子的内控职能：
1、落实加强内控的措施；
2、研究制定年度预算；
3、审订大型投资项目；
4、确定管理岗位人选和职责；
7、领导成员对决策事项的内控负领导责任，对分管工作或项目的内控负直接责任；
（三）单位决策的内部控制流程：
1、单位内部相关科室提交预算、采购、资产分配、岗位管理等初步方案；
2、分管领导主持相关论证会议，研究初步方案；
3、分管领导向领导小组提交方案，进行研究，形成决定；
4、重大问题提交领导小组研究决定。
二、风险评估机制
（一）单位成立风险评估工作小组，由财会室、办公室等科室人员组成，一般5—7人。
（二）风险评估工作小组的职能：
1、单位每年初对当年经济活动进行风险评估，评估内容按照《行政事业单位内部控制规范》确定。
2、下列经济活动必须在实施前进行风险评估：
（1）单位年度预算。
（2）大型投资项目（投资5万元以上的基建维修项目、投资5千元以上的物资采购项目）及合同。
（3）价值5千元以上的资产分配、调配事项。
3、风险评估流程：
（1）实施有关人员向风险评估小组提交议项。
（2）风险评估小组研究制定评估意见，重大项目应提交评估报告；
特别重大项目或争议较大的项目应邀请专业人员或专业机构进行评估。
（3）由领导小组组长审阅、签字。
（4）进入实施流程。
4、风险评估分为高、中、低、无共四个等级，评估时应说明具体“风险点”。中级以上风险的经济活动是否实施应交内部控制领导小组研究确定。
三、岗位管理机制
（一）、关键岗位相关人员职责
1、会计人员：
（1）做好单位财务管理的运行、协调、监督工作。
（2）负责会计科目的审核、记账、报表工作。
（3）负责印鉴、账薄、档案管理工作。
（4）负责收费记账工作。
（5）内控专家组成员、风险评估小组成员。
2、资产管理员：资产管理员负责单位资产实物台账的建立、登记、保管、清查工作，组织各部门资产移交、移动、清查工作。
3、出纳员：
（1）负责支付申请工作，协助会计主管做好报表工作。
（2）负责现金、支票管理工作。
（3）负责票据管理、制单工作。
（4）其他现金收缴工作。
（三）单位内部控制的方法：
1、按照《行政事业单位内部控制规范》第十二条确定。
2、合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
3、根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门科室或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
4、建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
5、建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和本中心实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
四、授权和审批机制。
（一）采购（审批）流程：
1、拟定采购计划。根据预算提交采购申请说明，包括采购的用途、品名、型号、单价、估价、采购人（项目负责人）等。部门负责人、分管领导签字确认。
2、风险评估。对大额投资项目，由采购部门负责人将采购计划交风险评估小组负责人进行风险评估。
3、单位审批。由采购部门负责人（或项目负责人）以书面形式报中心主任审批。
4、财政审批。由采购负责人（或项目负责人）以书面形式报财会室，由财会室报财政局审批。
5、组织采购。由采购部门负责人责成采购负责人将获批项目报采购部门，会同后勤采购人员组织采购。
6、收货、验收。由采购部门负责收货、验收、保管，并签《收货验收单》，作为记账凭证报销。收货的同时必须确定保管和使用责任人，未明确保管人和责任人的不予报销。
7、进入报销程序。
（三）出差、招待审批流程：
1、中心主任审批。
2、按审批的时间、地点、控制额出差或接待。
3、整理票据，进入报销程序。
（四）报销流程：
1、经办人整理票据、凭证。
（1）采购、出差的审批单及上级通知、安排。
（2）财政部门批件、招标手续、合同。
（3）票据。
2、经办人、科室负责人、分管领导在票据上签字。
3、经办人将票据、凭证等交出纳初步审核、制单。
4、财会室负责人审核。
5、中心主任审核签字。
6、报销。
7、进入财务内部管理程序。
五、业务管理机制
（一）不相容岗位管理和工作协调机制：
1、会计主管岗位、审计员、出纳员、资产管理员等岗位，以及预算编制、审批、执行、评价等岗位为不相容岗位，其工作职能应当相互分离，避免混搭。
2、因缺少专业人员或专业人员因病因事暂时离岗等原因导致不相容岗位必须产生工作交叉的，必须报学校批准，采取必要的防范措施，相应岗位人员必须对相关业务负责。
（2）收支管理机制：
1、收入管理机制。出纳员负责收款，会计负责票据、核算。
2、支付机制。（1）责任科室和后勤科负责验收、发票等等，财务人员负责支付。在支付前提供完整的审批手续、票据、合同等。
（三）资产管理机制：
1、贯彻管理先行原则。采购部门负责人必须在资产购置前确定物品管理人、使用人、存放地点、管理措施。成套仪器设备购置前必须做到管理制度先到位。
2、资产购置记账。资产购置在验收入库后、报销前由经办人填写《资产购置清单》交由财务人员记资产账。
3、资产清查。（1）对账：财务科每半年对当年购置资产进行对账，作为会计核算的一个组成部分。（2）清查：单位每年对资产进行清查，做到账账相符、账物相符。（3）资产移动和借出必须办理审批手续，并由资产管理人进行登记。借出时间一般不超过30天，否则应重新记载。（4）使用人对资产损坏或遗失负责，赔偿损失。
5、资产报废与核销。资产报废由管理员提出建议，上报上级管理部门，由管理部门专业人员查验确认，批准核销。已报废或基本丧失功能的资产应该在本年度内及时核销。
六、培训机制
（一）培训机制。
单位建立内控培训机制。培训分三个层面：
1、管理层面：主要是法律法规、工作机制、工作流程培训，增强规范做事，依法行政的能力。
2、专业层面：对财务管理人员定期进行专业培训，提高他们的思想政治素质和业务能力。
3、普及层面：面向单位全体职工开展普及性培训，普及财务工作和内控常识，增强工作的规范性。
（二）主要内容
单位根据上级要求对全体职工进行培训，尤其是对领导成员、科室负责人、关键岗位人员的培训。培训内容主要包括：
1、行政事业单位内部控制规范。
2、贯彻行政事业单位内部控制规范实施方案。
3、事业单位会计规则。
4、事业单位财务管理规定。
7、上级关于接待、出差、补助等相关文件。
七、监督机制。
1、预算公开。
2、程序公开。
3、决算公开。
八、奖惩和责任追究机制
（一）评价和奖惩机制
单位领导小组每年对各科室预算管理、项目管理、收支管理、内部控制情况进行评估。
（二）责任追究机制。
单位领导小组原则上每半年对在财务管理、项目管理、资产管理中存在的问题进行一次检查清理，按照 “责任倒查”的办法，对相关责任人进行责任追究。