下面是小编为大家整理的2022年尽职调查之访谈问题清单（精选文档）,供大家参考。希望对大家写作有帮助!
尽职调查之访谈问题清单5篇
【篇1】尽职调查之访谈问题清单
尽职调查清单(详细版)
———————————————————————————————— 作者：
———————————————————————————————— 日期：
尽职调查清单
（生产经营部分）
说明
1.本清单中所称之“公司”系指 公司。
2.在回复本调查清单时，请贵公司尽可能收集并提供书面文件，并在回复文件上加盖公章。请将所准备的文件按照本清单的顺序排列妥当并按本清单的序号制作相应的文件清单目录以便查找和核对；
对不适用的问题请注明“不适用”；
对无资料的项目，请注明“无资料”。
3.在回复本调查清单时，针对不同调查内容提供的文件如为同一份文件，为避免重复提供，请注明相关题号。
4.除特别说明外，请提供截止2012年3月31日的相关文件资料。
5.除非特别指明，“近三年”指2011年、2010年、2009年（截至20 年12月31日）。
6.需要特别说明的是，本清单所列的文件系根据一般惯例的要求而初步确定的内容，随着工作进展情况，需要的文件内容可能会有所增加或调整，我们将有可能贵公司提出下一步的补充文件清单，请公司予以支持、理解为盼。
7.如有本调查清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件有必要提供，请及时与上海航天电源联系并提供有关说明及文件。
一、企业基本情况调查
(一)公司基本法律文件
1.最新已通过年检的营业执照（副本）复印件；
2.公司现行有效的章程，以及设立至今，历次修订的并经工商登记备案的章程；
3.公司设立以来，历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复印件；
4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件（没有请省略）。
(二)公司设立的情况介绍
1.相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书），政府批准的公司协议（含补充部分）、合同。
2.改制重组协议（如有）；
合资协议（如有）
3.资产评估报告
4.审计报告
5.验资报告
6.公司设立时的营业执照正本、副本复印件
7.公司设立时的章程
(三)公司演变情况介绍
1.公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况；
2.公司业务扩展和转变情况；
3.公司发展中主要历史事件和变动；
4.历史遗留问题和影响（请就各问题作出专项说明）；
5.公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景；
6.公司自成立以来的所有董事会成员和高管人员的变动。
(四)公司股权结构情况
1.各股东名称；
2.各股东持股比例、持有股份性质。
二、公司管理：
(一)公司组织结构
1.公司现在建立的组织管理结构；
2.公司章程；
3.公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；
4.公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；
5.公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；
6.公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；
7.公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；
8.控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、资金业务往来情况；
9.公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；
10.主要参股公司情况介绍。
11.公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；
12.公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；
(二)重大合同
1.公司所有现行有效的重大合同（金额超过100万元）。
2.与公司生产经营有关的所有特许权合同和特许经营合同。
3.公司近三年来已经实施的、正在实施的或拟进行的金额超过100万元的收购或资产处置项目的相关合同、协议或其他任何文件。
4.与各公用事业服务部门或者其他公司签订的提供水、电、汽、热等服务的协议、合同或者相关的批文。
5.所有不竞争协议和其他以公司为合同一方的可能限制其未来经营活动的协议。
6.公司为合同一方、合同另一方因公司拟进行的本次项目而有权终止或修改条款的任何协议。
7.公司与其他方签署的或实际履行的资产（产权、企业）代管协议，以及相应的批准文件、代管安排和代管权限制等文件。
(三) 知识产权
1.请提供公司持有或拥有的全部专利（发明、实用新型和外观设计）、商标、服务标识、商号、专有技术、标志、域名、著作权（包括对前述内容的申请）。
2.公司拥有的专利（包括专利申请权）、商标、专有技术及其展期情况的详情及注册证书。
3.公司与第三方订立的有关专利（包括专利申请权）、商标、专有技术、域名的转让、许可协议（公司作为转让方或受让方、许可方或被许可方）及有关登记注册证明。
4.现存或潜在的有关公司所有或第三方所有的专利、商标、商誉、专有技术、域名或其他知识产权的争议或纠纷。
5.技术转让合同、技术许可合同、技术合作开发、委托开发合同、技术进出口合同以及注册、许可批准及登记证明。
6.其他无形资产的清单、登记/备案文件（如有）、许可/授权合同。
(四)劳动关系及人力资源
1.公司员工情况汇总表。
2.公司生产经营等业务部门的组织图表，分列出每个部门主管人的姓名及职位，该部门的职工人数、生产经营状况等；
部门职能关系和分工。
3.公司现行有效的劳动合同，请分类提供样本。如公司以前使用过不同的劳动合同文本，请分类提供样本。
4.公司董事、监事、经理层、财务负责人和公司主要业务部门领导的简历，及其聘用合同，并提供公司任命现任董事、监事和其他高级管理人员的内部决议及工商登记变更资料。
5.公司参加社会保险的情况（包括但不限于养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金），以及公司在社会保险之外向员工提供的商业保险
6.公司经年检的社会保险登记证及社保缴费凭证。
7.现有与主要管理人员、员工所签署的补偿协议。在已同意向前高级职员、前董事或前员工（或其受益人）支付的任何补偿金中是否有任何部分尚未支付。
8.公司作出的任何重大（留用查看以上）的惩处、裁员、安置或内部退养的行动，以及未来拟进行的类似重组计划的清单，意外事故和职工伤亡事故的原因。
9.全年职工薪酬基数的总额。
10.公司劳动付出与产能匹配情况。
三、市场销售情况
(一)行业调查
1.请介绍近年来行业发展的情况；
2.国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；
3.该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；
4.行业内影响企业利润的因素
5.目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。
(二)公司业务收入情况
1.过去三年的前十位客户和相应的收入额。
2.近三年结束的任何重要的客户关系。
3.近三年的按地区（包括国际市场）分的销售收入、毛利率
4.近三年按项目合同、行业（市场）分类的销售收入、毛利率
5.所有与顾客（包括供应商）超过500,000RMB的现行有效协议复印件。指出续约的条件和时间限定。
(三)产品状况
1.提供每一种产品的描述，包括它的历史、市场规模、发展趋势、所服务的市场、终端用户、市场份额和其生命周期所处的阶段。
2.提供公司的定价策略：如何制定价格，在过去5年中主要产品的定价记录/历史情况。
是产品价格的跟随者还是倡导者。描述关联公司的定价原则。
3.公司产品主要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的分析
4.公司在产品技术、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较（相互优势所在，公司优势的判断依据、对方优势的相应对策）；
5.公司产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒（潜在竞争对手及其可能进入的时间分析）；
6.目前影响公司销售业绩的原因是什么，内因，外因？成本、毛利、付款方式、质量、技术；
7.公司如何与正在研制同类产品的大公司竞争；
8.公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；
9.公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；
(四)销售情况
1.公司目前的销售体系是直销还是通过代理商，与代理商的关系如何；
【篇2】尽职调查之访谈问题清单
IPO尽职调查律师调查清单
一、企业基本情况
1.公司全套工商登记资料；
2.公司企业法人营业执照；
3.公司章程；
4.公司组织结构图和股权结构图；
5.与公司有关联关系的其他企业的营业执照和公司章程；
二、企业资产财务状况
6.公司最近三年经审计的财务报告；
7.公司最近一期财务报告；
8.公司目前所拥有的房产和土地权属证书；
9.公司目前所拥有的商标证书、专利证书；
10.公司从事生产经营所具备的各种生产经营许可证书、登记证书、批准证书；
11.公司历史上和当前享受的税收优惠政策；
三、其他资料
12.公司介绍（包括产销情况、市场地位、产品特色、企业优势等）；
13.公司对外签定的重大合同（包括借款合同、担保合同、投资合同、租赁合同、施工合同、技术转让合同等）；
14.近三年股东会及董事会会议记录及重要决议；
15.其他重要资料；
四、备注
16.以上资料均提供复印件；
17.全套工商资料可以由公司派人到工商局查询复印。除每年年检报告外，其余都应该复印下来；
18.公司提供的资料必须是最新的、有效的资料；
19.划线部分为第一时间必须提供的资料，其余资料可以稍后提供。
【篇3】尽职调查之访谈问题清单
财务尽职调查所需资料清单
1公司的设立与组织结构
1.1公司股权结构图；
1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项，请提供证明上述每项变更的：
1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议；
1.2.2董事会关于上述变更的决议；
1.2.3上述变更前后的营业执照；
1.2.4验资报告（如适用）；
1.2.5政府有关部门的批准、备案文件（如适用）；
1.2.6其他有关上述变更的法律文件。
1.3公司现行组织结构图。
2主要服务项目
2.1主要客户收入明细表以及确认收入和成本的方法；
3经营状况及盈利预测
3.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，当年最近一期财务报表；
3.2主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例）说明；
3.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；
3.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品出口数量、销售收入和毛利。是否被强制缴纳反倾销税；
3.5过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；
3.6过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；
3.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人；
4固定资产
4.1公司全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单；
4.2公司主要固定资产的权属证明文件，如：
4.2.1购置发票；
4.2.2购买合同；
4.2.3车辆行驶证；
4.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件。
此处主要固定资产，系指全部车辆、以及整体价值在人民币五十万元以上，或对公司之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线等。
4.3如有公司租用或出租上述固定资产的情况，请提供出租或承租合同。
5债权债务
5.1公司尚未清偿的全部银行贷款清单，包括银行名称、贷款金额、期限、担保方式等；
5.2前款清单所列各项贷款的贷款合同及其从合同，如保证、抵押、质押合同；
5.3公司应付帐款清单，包括单位名称、金额、期限、担保方式等；
5.4前款清单所列各项应付款的合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；
5.5公司应收帐款清单，包括欠款单位名称、金额、期限、担保方式等；
5.6前款清单所列各项应收帐款的合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；
5.7公司为其他单位提供的担保（保证、抵押、质押）的清单；
5.8公司销售产品或提供服务中，对客户的任何保用或保修承诺；
5.9公司是否存在任何其他或有负债；
5.10公司境外贷款（如有）的外债登记证明；
5.11如公司有就上述债权债务发生争议的情形，请提供证明上述争议的有关文件。
6重大合同
公司过去两年内所签署的所有重大合同以及目前尚未履行完毕的重大生产经营合同清单（包括签约方、合同名称、标的金额等主要情况说明）及该清单所列各合同副本。此处“重大合同”意指全部涉外合同、对公司之生产经营具有重要影响的合同和/或不在公司正常经营范围内的合同（如合资合同、融资租赁合同等），包括但不限于：
6.1占公司净资产5％以上的收购或处置合同；
6.2公司的生产原料或材料的采购合同；
6.3 主要供应商和客户（分销商）清单以及与之签署的买卖合同。此处主要供应商和客户（分销商）意指占公司采购额或销售额５％或以上者；
6.4有关提供设施、服务的合同；
6.5公司的销售代理合同；
6.6公司的委托经营或管理合同；
6.7公司的经销、专营权、特许权方面的主要的合同；
6.8关联交易协议，关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人。
7税务
7.1公司的税务登记证（国税及地税）；
7.2公司适用的所有税种及税率的说明；
7.3公司享受税收优惠待遇的批准文件；
7.4公司近期报税表；
7.5主管税务机关出具的关于公司在最近三年内依法纳税的证明；
7.6公司受到税务机关处罚的文件（如有）。
8人力资源
8.1列出雇用合同中的非标准的或特别的报酬条款，如股票期权、利润分享协议、解雇补偿金等；
8.2其他利益安排（如利润分享计划、退休医疗补贴等）。
9知识产权与特许权
9.1公司所拥有的专利证书或专利申请文件；
9.2专利转让或许可使用合同；
9.3专有技术转让或许可使用合同；
9.4由股东作为对公司注册资本出资的专利或专有技术的资产评估文件；
9.5商标注册证或注册商标申请文件；
9.6商标权转让或许可使用合同；
9.7公司拥有或使用的专有技术的有关文件；
9.8知识产权共有协议或共同开发协议；
9.9过去五年中的研发费用以及未来两年预计的研发费用。
10保险及守法经营情况
10.1公司投保的所有保险凭证；
10.2公司如有因违反环保法律法规受到处罚的情形，请提供有关证明文件；
10.3公司如有受到其他政府部门行政处罚的情形，请提供有关证明文件；
10.4公司目前如有尚未了结的或已知将发生或提起的任何诉讼（包括仲裁）的以下资料：
10.4.1立案通知书或仲裁受理通知书；
10.4.2起诉书或仲裁申请书；
10.4.3答辩状或仲裁答辩书；
10.4.4反诉状或仲裁反请求书；
10.4.5法院判决或仲裁裁决书；
10.4.6上诉状。
10.5公司与职工订立的劳动合同样本；
10.6职工工会的成立情况和职工代表大会的成立及召开；
10.7有关公司职工在医疗、待业、养老保险、福利方面安排的说明，包括在册职工总数，缴纳保险的时间、险种、范围等；
10.8社会保障部门出具的公司依法缴纳全部强制性的社会保险金的证明；
10.9其他公司认为应提供的文件。
请提供以上企业涉及的相关资料
衷心感谢您为我们提供业务合作机会。我们非常愿意与贵公司合作。我们将竭诚满足您的要求，出色地完成这项任务。
顺祝商祺！
附：如果有任何疑问，或需要其他信息，请通过电话与我们联系.
北京兴华会计师事务所有限责任公司
联系人：李骞 TEL: 136********
【篇4】尽职调查之访谈问题清单
XXXX项目（公司）
尽职调查文件清单
调查文件清单（A办公室提供）
1.公司基本情况
1.1.注册中、英文名称及缩写；
1.2.法定代表人；
1.3.设立（工商注册）日期；
1.4.住所及其邮政编码；
1.5.电话、传真号码；
1.6.互联网网址；
1.7.电子信箱1.8.公司对外宣传材料
2.公司成立和历史沿革2.1.
简单说明公司自设立后的历史沿革情况并提供公司股权结构图（需
追溯至自然人、集体资产管理机构或国有资产管理机构）
2.2.
如有内部职工股或者委托持股情况，请特别说明，并列明持股清单
（包括姓名、持股份额及比例、入股日期、持股方式），是否有清退计划
2.3.2.4.2.5.
现行有效并标明通过工商年检的营业执照及组织机构代码证设立时的投资协议、验资报告、评估报告、历次公司章程及修正案批准设立公司的政府主管部门、国有/集体资产管理部门、行业主管
部门批文、设立公司的项目建议书和可行性研究报告、批复和改制批文
2.6.
历次股权转让协议及涉及股权转让的董事会、股东会决议、政府批
文（如有）以及申请工商变更的资料
2.7.
历次增资/减资协议、董事会及股东会决议、政府批文（如有）、股东
非现金出资的资产评估报告、验资报告、营业执照
2.8.
自设立后的历次名称、法定代表人、注册地址及营业范围的变更
1
2.9.目前公司所有股东的最近一年度年检的企业法人营业执照（自然人
股东请提供身份证复印件并说明多个自然人股东之间的关系）、公司章程及最近三年及一期（如有）由注册会计师出具的审计报告，没有审计报告的请提供公司财务报告。
2.10.目前公司股东持有的股权是否存在质押或冻结的情况，如有，请提供相关协议等法律文件
2.11.历次股东会/董事会决议及高层管理部门的重大事项决议2.12.其它与历史沿革相关的文件
3.公司的组织结构3.1.
公司组织结构图（采用方框图或其他有效形式，全面披露其组织结
构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。公司还应标明组织结构的具体组织联系，包括前述主体的主要业务、基本财务状况（应注明是否经过审计及审计机构的名称）、主要管理层以及其控股和参股单位等情况）；
3.2.
内部组织机构设置及运行情况，包括各主要职能部门、业务或事业
部、各分公司的情况；
3.3.
公司内部管理制度（内部决策和授权制度、关联交易制度、财务管
理制度、内部审计制度、计提“八项减值准备”的内控制度、子公司管理制度、信息披露及营销、采购等其他内控制度）。
4.公司治理情况4.1.4.2.4.3.
三会（股东大会、董事会、监事会）议事规则、总经理工作细则；
三会会议的通知、签到、记录、决议及决议的跟踪执行情况；
重大生产经营决策程序与规则，包括对外投资等重大投资决策的程
序和规则，重要财务决策的程序与规则，对高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，利用外部决策咨询力量的情况（从章程摘录）；
2
4.4.董事长、总经理、财务负责人、技术负责人在近三年内曾发生变动
的，其变动的经过及原因；
4.5.
董事、监事、高级管理人员和核心技术人员履行诚信义务的限制性
规定，包括股份锁定办法、责任保险制度（如有）等；
4.6.
董事、监事及高管人员情况：
4.6.1.董事、监事、高级管理人员的情况，主要包括：姓名及国籍、性别、年龄、学历、职称、主要业务简历（可披露其主要的业绩记录）、曾经担任的重要职务及任期、在公司担任的现任职务、兼任其他单位的职务；
4.6.2.与上述人员所签定的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取及拟采取的措施；
4.6.3.按如下类别提供上述人员在目前持有公司股份的情况：
（1）个人持股，即以上述人员的名义，或由其授权或指示他人代其持有的股份；
（2）家属持股，即上述人员的配偶或子女持有的股份；
（3）法人持股，即上述人员通过其近亲属能够直接或间接控制的法人持有的股份。
4.6.4.上述人员在发行前持有股份公司关联企业股份的情况，包括持股数量，持股比例，以及有关承诺和协议；
4.6.5.上述人员在股东单位或股东单位控制的单位、在公司所控制的法人单位、同行业其他法人单位担任职务的情况；
4.6.6.上述人员相互之间存在的配偶关系、三代以内直系和旁系亲属关系。
3
（B销售生产研发部门提供）
5.行业与公司竞争力分析（分析本行业的市场状况及发展趋势）5.1.行业的概况和前景，本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景（最好能提供近三年统计数据并注明出处）；
5.2.国家对本行业的产业政策及发展规划；
5.3.有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限制等）；
5.4.对公司未来发展起重大影响的因素分析，现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等；
以上各点主要分析：行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、技术水平以及以上因素的发展趋势；
影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，进入本行业的主要障碍；
5.5.本行业竞争情况和公司的竞争力比较（主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况）
5.5.1.市场竞争力分析，主要竞争对手的名称、产品市场表现情况；
5.5.2.与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、新产品开发能力、设备水平等方面的比较；
5.5.3.与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较。
5.6.同行业企业的经营与发展动向
6.企业经营情况
4
6.1.公司从事业务所必须的许可证和执照，包括但不限于：组织机构代
码证、生产许可证、经营许可证、财政登记证、国有资产占用企业登记证明(如有、外汇登记证、海关登记证、贷款证、产品质量证书、资质证明、高新技术企业证书、出口企业认证、质量体系认证、生产安全及消防安全相关证书等其他类似许可证和执照。
6.2.实际从事的主要业务；
6.3.业务基本情况，生产能力；
主要产品的销售额及出口比例；
主要原材料和能源耗用情况；
与主要客户（前五名）的销售金额、比例，公司主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力的采购模式和市场供求状况；
公司主要（前五名）的原料供应商名单及采购数量、金额、占总采购的比例；
主要生产设备；
6.4.营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、销售模式、营销网络、销售渠道、客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）；
6.5.公司主要客户及分布情况，产成品的定价政策及影响因素，公司产品的售后服务，销售的季节性变化情况；
6.6.公司的核心技术，重要的知识产权和非专利技术，公司拥有的已获国家发明专利申请号的技术成果；
公司的专有技术和技术成果；
6.7.研究开发情况。研究开发机构；
研究人员和研究经费投入；
公司正在研究开发的新产品及新技术；
公司的技术创新机制。
5
（C人力资源部门提供）
7.劳动人事7.1.7.2.
公司现有员工名单、签订劳动合同情况及劳动合同样本
说明公司与其董事、高级管理人员、技术骨干及业务骨干是否就竞
业禁止、保密、发明归属事项签订任何书面协议,并提供相关法律文件
7.3.
公司工会组织情况、劳动人事管理制度，包括职工工资管理、社会
保险、各项规章制度等文件
7.4.
社会保险登记证及公司为职工缴纳社保的情况说明，请列明缴纳保
险的员工名单、保险种类（养老、医疗、失业、工伤保险及住房公积金）、计算方式、公司和员工的缴纳比例和缴纳金额等。如有欠缴情况，请说明原因及欠缴的金额、比例。
7.5.
机械行业是否有特殊的社保要求
6
（D财务部门提供）8.财务会计体系
8.1.请介绍公司的基本会计、财务管理体系和适用的会计、财务管理（包括但不限于内部控制制度、投融资管理制度、预算管理制度、成本控制制度、外汇管理制度等）规章，并提供相应的书面材料。
8.2.请介绍财务部门的主要职责、组织结构及分工情况。介绍财务部分主要人员及职责分工。
8.3.请说明下属子公司、分公司和单位财务实行独立核算的情况。企业会计数据如何汇总？会计报表如何编制？是简单汇总报表还是合并报表？
8.4.请介绍公司预算方式、预算内容、预算程序（制定、分解过程）、权限、汇总结算程序、预算执行情况的考核办法、奖惩制度。
8.5.请介绍具有行业特殊性的会计科目和会计核算方法。
8.6.请介绍过去及未来可能的会计政策变化的原因和影响。（主要是收入确认、坏账计提及资产减值准备方面）
8.7.公司各级单位每月、每季度、半年度和年度的结帐日是哪一天？是按季度、还是按半年度、年度出具内部财务报表？
9.财务报表
9.1.近三年一期，本公司及主要子公司经审计的合并资产负债表、合并损益表、合并现金流量表、合并利润分配表和会计附注及审计报告（如无审计报告，请提供未审计财务报告，请注明财务报告的合并范围）。
9.2.与上述历年报表相匹配的三级或三级以上明细科目余额表。9.3.请提供公司管理层用于经营分析的内部报表及对运营情况的分析。
10.经营相关
10.1.产品销售基本流程、收入确认时点。10.2.分产品类别的销售及成本数据。10.3.产品成本结构（即料工费构成）。
7
10.4.主要原材料供应商及价格波动情况、采购合同、发票、入库单等的样本。
10.5.主要客户销售情况、收款情况（或请提供给予客户的信用期情况），主要客户、主要产品的销售凭证样本，包括但不限于发票、出货单、报关单。
10.6.母公司及各子公司未来3年销售计划、已签订的销售合同、已签订的销售意向性协议。
11.公司税务、财政补贴及海关11.1.公司税务登记证。
11.2.关于纳税情况的说明，应包括税种、适用税率、税收缴纳方式、期初未交数、报告期应纳税额、报告期实际纳税额、期末未交数，有关税收优惠的详细说明或批复文件等。
11.3.公司最近三年的纳税申报表，以及相应的完税证明。如不能提供，请说明原因。
11.4.公司过去三年因税务问题而受到的行政处罚情况及相关文件。11.5.将对公司产生重大影响的即将执行或即将发生的有关税收文件、政策、政府文件等。
11.6.公司现时享受的财政补贴、财政扶持政策及主管部门的批准文件。11.7.公司通过海关减免税进口的机器设备清单及海关减免税的全套文件、发改委和海关签发的鼓励外商投资项目确认书（适用于外资企业）。
11.8.公司处于海关监管期内的机器设备若存在转让、租赁或抵押等情形，请提供海关的批准文件（适用于外资企业）。
12.公司资产情况12.1.土地使用权。
12.1.1.全部划拨土地的划拨文件和国有土地使用证。
12.1.2.全部出让土地的土地出让之批准文件、合同和国有土地使用证。12.1.3.全部土地使用费和土地出让金交纳凭证。
8
12.1.4.全部转让土地的土地转让之批准文件、合同和国有土地使用证。12.1.5.上述土地使用权的评估文件。
12.1.6.公司土地租赁合同、租赁备案登记证明及该等土地之使用权证。12.1.7.上述土地使用权的抵押和任何载有约束性条款的文件。
12.2.房产
12.2.1.公司房屋所有权和使用权证书或其它证明文件。12.2.2.上述房产的评估文件。
12.2.3.公司房产租赁合同、租赁备案登记证明及该等房产之房地权证。12.2.4.上述房产权的抵押和任何载有约束性条款的文件。12.3.固定资产
12.3.1.公司主要固定资产（对公司生产经营具有重要作用的机器设备、生产线、排污设备及公司拥有的全部车辆，不含不动产）台账和资产评估文件以及证明资产属于公司的文件（包括但不限于购置合同、发票、车辆行驶证等）。
12.3.2.如公司股东以实物资产或其它非现金资产作价出资，此类资产完备的权属证书。
12.3.3.公司对其资产以分期付款购买、信贷、租赁等方式拥有或使用的全部合同文件。
12.3.4.公司资产抵押清单以及相关协议。12.3.5.固定资产折旧、减值测试政策及执行情况。
12.4.无形资产
12.4.1.无形资产清单、摊销政策、减值测试情况。
12.4.2.如有无形资产作价出资，请提供此类资产完备的权属证书、评估报告。
9
（E法务部门提供）
13.知识产权和无形资产13.1.商标
13.1.1.公司拥有和使用的商标或服务商标的清单、注册证书和申请文件13.1.2.商标使用许可合同(包括公司许可他人使用及公司被许可使用13.1.3.商标使用许可备案文件
13.2.著作权相关文件、专有技术情况及相关协议13.3.域名注册登记文件
14.重大合同
14.1.公司正在履行的对业务经营有重大影响的重大合同清单(包括签约方、合同名称、标的金额等主要情况说明及合同副本，包括但不限于：
14.1.1.有关担保、抵押或赔偿的合同14.1.2.有关提供设施和服务的合同
14.1.3.有关代理、经销、专营权、特许或限制性交易的合同
14.1.4.任何载有非正常条款(包括非正常负担或非正常市场价格的合同14.1.5.以分期付款方式的采购(或购置合同14.1.6.保险合同14.1.7.其它重大合同
14.2.公司的格式合同样本、合同管理制度说明和有关文件
15.违约、诉讼和行政处罚
10
15.1.违约
15.1.1.公司违反其为一方当事人的任何合同及由此引起的超过500万元人民币（根据公司规模适当调整）人民币的索赔的情况
15.1.2.与公司订立合同的任何一方违反所定合同及公司就该违约行为提出或将提出的索赔的情况
15.2.诉讼或其它司法或行政程序
15.2.1.公司现存的尚未了结（包括尚未执行完毕）的标的额超过500万元人民币（根据公司规模适当调整）的诉讼、仲裁、纠纷、调解或其它司法或行政程序的相关文件（包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、裁定书、调解书等）
15.2.2.公司所知的将来可能会涉及的诉讼或仲裁的重大事项的详细陈述
15.3.行政处罚
15.3.1.公司过去三年因违反工商、税务、土地、环保、海关、卫生、安全、消防、建筑、规划及其他法律、行政法规而受行政处罚的情况及相关文件
15.3.2.公司目前是否存在任何政府机构正在进行的调查
11
（F投资部门提供）
16.公司对外投资情况
16.1.公司资产结构图(包括公司下属企业、挂靠企业及其他关联企业及产权关系
16.2.公司持有其它企业股份或资产的全部权属证明文件
16.3.公司所有长期投资的下属公司的现行营业执照、公司章程及最近三年和一期的注册会计师出具的审计报告
16.4.其它相关文件17.公司发展规划
发行当年及未来两年内的发展计划，主要包括：17.1.公司的发展战略；
17.2.整体经营目标及主要业务的经营目标；
17.3.产品开发计划；
17.4.人员扩充计划；
17.5.技术开发与创新计划；
17.6.市场开发与营销网络建设计划；
同时提供上述计划所依据的假设条件，实施上述计划将面临的主要困难；
上述业务目标的主要经营理念或模式；
上述业务发展计划与现有业务的关系；
募股资金运用对实现上述业务目标的作用。
12
【篇5】尽职调查之访谈问题清单
财务尽职调查资料清单注1：请注意本清单仅为初步所需资料。我们将视工作进展提出进一步需求。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析。我们同时希望能与公司管理层和部分相关人员进行面谈，请给予配合。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版及纸质资料。
注2：除特别注明外，按2015年1月1日至2016年7月31日期间提供公司所有资料。
注3：请保持所提供财务信息与财务报表、试算平衡表及互相之间的钩稽关系及一致性。
注4：请保持所提供财务信息与税务信息、生产信息、营销信息及人力资源信息之间的钩稽关系及一致性.
注5：财务尽职调查期间：2015年1月1日至2016年7月31日期间，如有需要我们会查看以前年度资料。
注6：财务资料可参考会计师事务所提供附表一、公司基本资料
1、公司基本情况介绍（含成立时间、注册资本、股东名称及持股比例、经营范围、注册地址）
2、公司成立至今（2016年7月31日）工商登记资料（请到工商局打印）3、公司管理架构图（含部门名称、职责及部门负责人）。
4、公司最新一期章程、公司2016年年检后营业执照，国地税登记证、运输许可证。
5、公司自有车辆登记证及行驶证（复印）6、公司行业的介绍、所处阶段、发展前景。7、公司产品或提供服务的介绍.8、公司经营模式、行业地位的介绍。
9、公司商标、专利、专有技术、特许经营权、特种经营资质等权证清单。10、公司土地使用权等权证清单。11、公司主要竞争对手介绍。12、公司各项内部管理制度。
13、公司营运场所之土地及建物所有权证明或租赁合同、车辆及其他重大财产保险合同、员工补充商业保险合同。
1
14、关于公司董事、高级管理人员以及公司最近3年是否有违反法律法规的情形.
15、公司内部控制制度。
二、财务资料（如公司无相关事项可不提供）
1、公司财务管理制度、会计政策（包括现行会计政策和即将执行的会计政策）。
2、公司执行税种、税率及享受税收优惠批文。
3、2015年度及2016年7月31日财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。
4、2015年度至2016年7月31日总帐、明细帐、辅助帐、会计凭证（请提供专用电脑及财务系统用户名、密码给审计师查询、并提供帐册导出权限）。
5、2015年度审计报告及企业所得税汇算清缴报告。
6、公司截止2016年7月31日开户情况表（请到公司基本户开户银行打印）7、2015年度至2016年7月31日各期银行对帐单、未达帐调节表、（帐龄超过两个月未达帐请作说明）、银行存款回函（如年审有留底）。
8、2015年度至2016年7月31日新开户审批表及注销帐户审批表。9、2015年至2016年7月31日各往来款科目明细表（含科目名称、二级子目、核算内容、年初余额、本年借贷方发生额、年未余额）。
10、2015年至2016年7月31日往来款科目帐龄分析表（应收款项、应付款项超过三年以上、预付及预收帐款超过一年请提供书面说明未收回及未支付原因）。
11、截止2016年7月31日（或最近一期）往来款科目对帐资料（复印）。12、2015年至2016年7月31日固定资产清单（含原值、型号、数量、购入时间、数量、折旧年限、残值率、累计折旧、净值、存放地点、是否有抵押）。截止2016年7月31日固定资产盘点表及盘点结果。
13、2015年至2016年7月31日存货清单（含类别、项目名称、原值）。14、2015年至2016年7月31日银行借款及外单位借款清单（含借款方、帐号、借款余额、借款性质（信用、担保、抵押）、借款起止时间、借款利率、本期计提利息、是否存在逾期未归还）。请到人民银行打印截止最近一期贷款卡信息。
15、无形资产清单（含原值、面积、位臵、购入时间、摊销年限、剩余摊销
2
年限、累计摊销金额、净值、是否有抵押）。
16、公司成立至2016年7月31日股东变动情况（含股东名称、原股比、各期增加或减少金额、增减资后金额、股比）。
17、公司成立至2016年7月31日注册资本变动情况（含验资报告、股东出资进帐单、资本金帐户余额通知书、股东会决议）。
18、2015年度至2016年7月31日或有负债情况调查：包括未决诉讼、债务担保、抵押等或有事项，如存在，需要调查清楚具体的事项，产生原因，预计对单位财务状况和经营情况的影响。
19、主要的关联方调查：包括关联方名称、关联方关系、是否存在关联交易及内容（含公司股东、管理人员及其直系亲属控股或参股企业）。2015年度至2016年7月31日关联交易及各期期未关联方往来余额及占当期同类交易及往来款余额比例。
20、主要投资情况调查：包括被投资单位名称、性质和主要业务，投资金额(含原始投资成本及截止最近一期投资成本及其变化、历年投资分红情况（以三年以上不分红请解释原因）。
21、2015年度至2016年7月31日分项目营业收入及成本构成、所占比重、两年一期变化趋势说明、收入核算方式、成本归集及付款流程。
22、2015年度至2016年7月31日主营业务成本、营业费用、管理费用明细表（含项目、金额、主要项目变动原因）。
23、截止2016年7月31日公司在册员工人数（分管理人员、普通员工），2015年度至2016年7月31日职工工资、福利费用、工会经费、职工教育经费计提及支付情况。
24、2015年度至2016年7月31日社保缴交的标准和名单、缴纳社保（请按明细项目列明）、住房公积金金额（含公司及个人比例）。
25、税项审核：
（1）公司2015年度至2016年7月31日享受相关优惠政策的说明及各项税收税率。
（2）增值税：月度增值税申报表复印件（包括主表和附表），进项税及销项税的转入转出的变动表、增值税计算表、纳税凭证、增值税返还申请及记录文件
（3）营业税：每月营业税申报表及完税凭证。
（4）企业所得税：企业所得税季度及年度申报表复印件（即年度汇算清缴，
3
包括所有附表），相关税款计算明细及完税凭证）
（5）其他税项/费用:其他税种-其它税种的缴税申报表和完税凭证样本，例如，房产税（及有关的税务文件）,土地增值税、土地使用税、契税、印花税等。
(6税务自查或稽查报告、税收滞销金情况说明。
26、公司2015年度至2016年7月31日调查期间重大采购合同（含固定资产、无形资产土地使用权、专利、商标等金额５０万以上）。
27、公司2015年度至2016年7月31日提供劳务或销售商品前五名客户名称、金额及占总额比例、与公司关系（关联方或非关联方，如是关联方请说明关联关系）。
28、公司2015年度至2016年7月31日调查期间公司主要客户、供应商合作合同。
29、是否存在帐外资产或不良、不实资产说明。
30、截止2016年7月31日公司各项资产减值准备清单（含应收帐款、存货、固定资产、无形资产、在建工程等）
31、财务人员架构（含总人数、级别、学历、主要工作岗位及职责）（电子版）
32、子公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、验资报告、2015年年审计报告、2015年汇算清缴报告.
4
推荐访问:尽职 清单 访谈 尽职调查之访谈问题清单 尽职调查之访谈问题清单 尽职调查访谈内容