篇一：财务部门管理制度
财务部门管理制度财务部门管理制度（精选14篇） 现如今，接触到制度的地?越来越多，制度是在?定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。想学习拟定制度却不知道该请教谁？以下是?编精?整理的财务部门管理制度（精选14篇），希望对?家有所帮助。 财务部门管理制度1 为了加强学校的财务管理，建?财务?作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设?才中的作?，特制订本制度。 ?、学校财务?作的根本任务是：按照党的教育?针和勤俭办学?针，管好、?好教育经费（包括预算内、外资?）努?提?资?使?效果，为提?教育质量发展教育事业服务。 ?、坚持集中统?管理，实?“统?领导、集中管理、分块包?、权责结合”的原则。凡学校的?切预算内、外资?和财务往来，都必须由学校统?收?，集中办理，由会计?员记?账册。不得搞帐外资?，不得私设“??库”。重?财经问题由校长办公会议决定。 三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制预算，由校长办公室根据收?预算情况平衡后，切块包?，作为正式预算，预算?案报会计室后有计划地控制使?，?般情况下不得随意变更计划、盲?开?，年终结算，公布收?情况。 四、健全财务指挥和监督系统： 校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和?案的最?权?机构，教代会是审议、监督机构。为了实?民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教?代表、财务?员参加财务审查，并向教?报告财务情况，接受群众监督。 五、建?健全各项财务制度。为使财务?作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度和财务?员的职权规定，建?和健全会计出纳制度、审批制度、经费?付报销验收制度、现?管理制度等。 六、具体审批?法：
1、?会会费?于?会有关活动，由?会主席审批。由学校拨给?会?于教师福利等经费，学校拿出标准，?会具体经办，分管财务校长审批，年终由?会会审?组审查。
2、各组包?的办公费?，按学校规定的申请、批准等?续审批。
3、医疗费?，详见公费医疗管理规定。
4、有关的预算中切块的费?，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。
5、特殊?出项?，办公会议研究审核。 财务部门管理制度2 ?、财务管理职责
1、认真贯彻执?国家有关的财务管理制度。
2、建?健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉?节约，合理使?资?。
4、总经理作为公司的法定代表?，对本公司的?切经济活动负责。 领导会计机构、会计?员和其他?员认真执?财会法律、法规、规章制度，审核重?财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他?作。 ?、财务?作岗位及职责
1、财务经理：
1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务?员的岗位职责。
1.2建?健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理?作。
1.5督促、指导和?援本部门?员?作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现?等的盘点?作。
1.7完成总经理交付的其他?作。
2、会计
2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到?续齐备，数字准确，账?清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费?和利润情况，挖掘增收节?潜?，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收?、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他?作。
3、出纳
3.1管理库存现?、银?存款和其他货币资?，并按规定的范围使?现?，依照银?规定的结算种类、原则和?法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银?存款余额，杜绝签发空头?票。
3.3建?健全现?出纳各种账?，严格审核现?收付凭证。
3.4负责?常财务档案的收集、整理、装订、归档等?作。
3.5负责核对银?未达账项。
3.6配合会计做好各种账务处理。
3.7及时准确编制资??报、周报，?报。
3.8完成总经理或财务经理交付的其他?作。 三、财务?作管理要求
1、会计年度?????起????三????。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3、财务?作?员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
4、财务?作?员应当会同公司有关部门定期进?财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。
5、财务?作?员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每?编制并上报?次。
6、财务?作?员对本公司实?会计监督。财务?作?员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
7、财务?作?员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书?报告，并请求查明原因，作出处理。
8、财务?作?员调动?作或者离职，必须与接管?员办清交接?续。 四、?票管理
1、?票由出纳员保管。?票领?时需有符合签批?续《?票领?单》，由出纳员将?票按批准?额封头，加盖印章、填写?期、?途、登记号码，领??在?票领?簿上签字。
2?票付款后凭?票存根以及符合签批?续的付款、报销单据交出纳员销账。
3财务?员对未按期销账的《?票领?单》，应及时催办，催办?效者，财务部有权?领???资内扣还，当??资扣还不?，逐?延扣以后的?资，领??完善报账?续后再做补发?资处理。对于有正当理由?未能及时办理销账?续的，经办?应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。 五、现?管理 公司可以在下列范围内使?现?：
1、职??资、奖?;
2、个?劳务报酬;
3、预?出差?员的差旅费;
4、结算起点以下的零星?出，结算起点定为1000元;
5、总经理批准的其他开?。 除上述内容外，财务?员?付款项，应当以?票?付;确定全额?付现?的，经会计审核，总经理批准后?付现?。公司购买固定资产、办公?品、劳保及其他?作?品应采取转账结算?式。 公司职员因?作需要借?现?，需填写《现?借款单》，办理相关签批?续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当??资中扣还。 出纳?员应当建?健全现?科?，逐笔记载现??付。账?应当?清?结，每?结算，账账相符。 六、会计档案管理 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计?件和其他有保存价值的资料，均应归档。 会计凭证应按?、按编号顺序每?装订成册，标明?份、季度、年起?、号数、单据张数，由会计及有关?员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由专?归档保存，归档前应加以装订。 会计报表应分?、季、年报、按时归档，由专?保管，并分类填制?录。 财务部门管理制度3 第?章、总则 第1条
为规范学校的财务?为，加强财务管理，提?资?使?效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地?有关法规，结合实际情况，制定本制度。 第2条
学校财务管理的基本原则是：贯彻执?国家和省市地?有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的?针；正确处理学校的发展需要和资?供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条
学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资?；加强核算，提?资?使?效益；加强资产管理，防?资产闲置、流失；建?健全财务规章制度；对学校经济活动进?财务控制和监督；定期进?财务分析，如实反映学校财务状况。 第4条
根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采?《?企业会计制度》进?会计核算。 第5条
学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统?管理。学校设置财务部，财务部设主任?名，财务副主
任?名，会计?名，出纳?名。 第6条
学校财会?员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执?情况，如发现违反国家财税法规及本制度的?为，应予抵制，并及时书?报校董事会及校领导。 【学校预算管理】 第7条
预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收?计划。学校预算的主要内容是?出预算。 第8条
预算编制?法?出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财?可能测算编制。?出预算的编制，应在保证学校?员经费、?政办公经费?出的前提下，妥善安排其他各项?出。代?款项不纳?学校?出预算，代收代?款项应纳?“代管款项”科?进?明细分类核算。 第9条
预算编制的报审批程序学校预算由学校按照?员经费、?政办公经费这两?经费?出项?提出预算?案，该预算?案应根据“以收定?，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费?出预算执?情况，批准下学年度的预算。 第?章、财务管理体制
1、审核学校的会计原始凭证是否符合会计?作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办?。
2、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制?作，并就预算执?情况进?差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好?度财务核算，并就?预算执?情况进?分析。
3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
4、严格审核学校的各项费?开?，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、?库、上缴?作，亲?或督促班主任及时催缴学费。
5、协助总务处及组织财务?员对学校的资产（包括现?、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进?定期和不定期盘点，核对账是否相符。
6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务?作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。
7、做好资?的安全保障?作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
8、协调与当地税务、物价部门、银?等学校外部的往来关系。
9、参与经济合同的评审?作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理?作。
10、安排指导财务?员各个岗位的?作，并组织学校财务部门每?的?作?结会，总结学校财务?作中存在的问题与不?，提?财务?作?平。根据招?收费?作需要，安排好节假??员的值班?作。
11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性?作，同时以?作则组织并带好财务队伍，将财务?作做得更好。 第三章、财务主任的岗位职责 在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执?情况，如发现违反国家财税法规及本制度的?为，应予抵制，并及时书?报校董事会及校领导。 第四章、财务副主任岗位职责
1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；
2、每?15?前向财务主任收集上?的财务报表、财务分析及预算执?情况、税务申报资料、银?对账单等资料；
3、可不定期进?账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进?相关情况的咨询；
4、了解学校预算编制与执?情况，协助财务主任严格执?学校年度预算；
5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；
6、做好学校董事会安排的其它?作事项。 第五章、财务会计岗位职责
1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现??记账和银??记账）的登记与结账、对账，做到账务处理?续完备、数字准确、账?清楚。
2、银?划款缴交学费发票的开具，并做好学?缴费与发票相对应的备查?作。
3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体?作。
4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份?作。
5、学校供应商货款结算的预审?作。
6、财务主任或学校领导安排的其它?作。 第六章、出纳岗位职责
1、严格执?国务院关于现?管理的制度，做好现?、?票收?存的?常?作，每?登记现?、银?存款?记账，并与会计账核对，以保证账账相符。
2、严格执?库存现?限额管理规定，超过部分必须送存银?，不坐?学费，不?条抵现，坚持学费款与费?款分管的原则，坚持收?两条线。
3、对个?借款、个?费?、分期付款、先付货款（定?）做好备查登记?作，确保学校资?的安全。
4、每?编制现?流量表，?末编制银?存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关?员及时处理。
5、不得将出纳?作随意交他?代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他?代管，?且必须做好交接?作。
6、做好现?的?清?结?作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。
7、做好员?膳?收费系统的?常?作。
8、招?收费的统计、复核、检查与对账?作，完成财务主任交付的其它?作。 财务部门管理制度4 ?、本单位的业务收?审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资?业务，授权书由园长室与会计?员分别保存。 ?、凡是开具?政事业单位统?收据对外收费，?律按照县物价局审批的收费项?和收费标准进?。此项?作由会计?员负责监督，发现问题及时制?和纠正。如果制?和纠正?效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。 三、?付申请。任何部门任何?需要购物或个??款时，必须填制购物申请单及个??款单并注明款项的?途、?付?额、?付?式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责?审核签字。 四、?付审批。审批?应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中?出，对不符合规定的?付申请，审批?应当拒绝。
1．?额在5000元以下由园长审批；?额在5000元以上由核?组会议集体讨论。
2．?批、?件设备采购、基建维修申报审批程序 （1）核?组会议集体讨论通过后，由具体操办?提出书?预算计划。 （2）预算计划报校产管理站审批（包括报局审批）。 （3）预算审批同意后，报区政府采购部门。 五、复核?付。出纳岗位?员对批准后的货币资??付申请进?复核，主要复核货币资??付申请的批准范围、权限、程序是否正确，?续及相关单据、凭证是否齐全，?额计算是否准确，?付?式、?付单位是否妥当等。复核?误后按规定办理?付?续，及时登记现?和银?存款?记账。 六、会计?员应认真审核有关收?项?的内容是否与实际情况相符，是否超出开?标准和限额，经办?续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资??付申请，应及时予以纠正。 财务部门管理制度5 为严肃财经纪律，控制各种资?使?范围，加强学校财务管理，防?浪费，勤俭办学，使有效的资?发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。 ?、严肃收费政策，严格收费?续
1、学校的收费严格的按照省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推?的“?费制”收费?案》，严格执?，公?收费。
2、按照上级财务规定，严格的执?“收?两条线”，学校的收费资?先缴财政专户，转回后?可使?。 ?、严格控制经费开?
1、经费的使?，须有申报?续，购物须填写申购单，由校长审批后?可购买，使?经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施?案?可实?。
2、学校所需的物品，统?由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取?续，?经学校批准的，?切个?购买的物品学校不予报销。
3、购物发票务必经审查实属?商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四?以上签字(校长、总务主任、会计、经办?)?可报销。
4、任何?不准挪?学校公款，教师出差办事使?资??律??垫付，回校结算。
5、学校的由出纳员保管，法?章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制?乱收费和私设“??库”。 四、学校代收代管的项?按照上级规定严格执?，合理收费，定期结算，做到多退少补。 五、国家推?的学?“?补”政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执?，建?领导?组，健全实施?案，理解社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职?通报学校的收?和?出状况。 七、学校的出纳?员，按照财务和现?管理的有关规定，做好资?的收付?作，对违反财务制度的开?，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现?，??核对银?存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现?务必控制在限额500元以内，不准公款私存。 ?、会计?员对学校经济活动进?控制和监督，定期进?财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算?作，做好财务报告和财务分析?作。 九、加强票据管理，收费票据使?务必进?登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使?结存状况。 ?、财会?员要持证上岗。 ??、加强学校资产管理，防?国有资产流失，不断健全财务规章制度。 ??、学校校舍财产物品?律不准出租出借。 ?三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理?卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。 财务部门管理制度6 根据?县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度： ?、学校财会?员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务?作； ?、?切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销； 三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：
1、必须有接受凭证单位名称；
2、凭证?期必须是近期；
3、有实物的数量、单价、?额且必须吻合；
4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；
5、购买实物必须有经办?或实物验收?签字； 四、凡是购置物品，??额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有?字记录，购买时有两?及以上的经办?，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私?购买； 五、凡是会议伙?和来客接待由领导指定专?联系，报销时必须附件说明事由、?数，必须取得经营单位的合法凭证，?办伙?必须有附件?出明细、经办?和证明?的签字； 六、凡属1000元以上的修建或维修?程，开?前经校?政集体研究决定，并要有预算或合同，竣?后要有决算，并由具体经办?员和验收?员同时签字有效； 七、出纳取现?后，应开给对?合法的收款凭证，项?必须填写完整； ?、出纳员应建??记帐，按教办会计要求设?项?，按?向学校交收?报表，期末按项?给教师公布帐； 九、出纳员?律不得私?把公款借给外单位或个?；?经发现，公款应?即归还，并按银?同期贷款利息付息给单位，并追究其责任； ?、出纳员应按时把教师?资或补助发到教师?中，做到热情服务，公正服务； ??、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每?要按时上报报表和单据，做好?结?作。 财务部门管理制度7 第?章总则 第?条、为了加强对单位货币资?的内部控制和管理，保证货币资?的安全，根据《内部会计控制规范──基本规范》和《内部会计控制规范──货币资?》等法律法规，制定本制度。 第?条、本规范所称货币资?是指单位所拥有的现?、银?存款和其他货币资?。货币资?具有流动性?、变现能?强的特点，应重点加强货币资?业务执?的过程控制。 第三条、为了加强货币资?的管理、保证货币资?的安全，降低货币资?的使?成本，有效地控制企业财务风险。根据国家有关法律法规和本制度，各企业要制定适合本单位业务特点和管理要求的货币资?内部管理制度，并组织实施。 第四条、企业负责?对本单位货币资?内部控制的建?健全和有效实施以及货币资?的安全完整负责。 第?章、岗位分?及授权批准 第五条、各企业要建?货币资?业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正的?员办理货币资?业务。不断提?会计?员业务素质和职业道德?平。并根据具体情况进?岗位轮换。 第六条、确保办理货币资?业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。即：授权审批与执?货币资?业务的岗位分离；执?与审核货币资?业务的岗位分离；执?和记录货币资?业务的岗位分离：记录与保管货币资?的岗位分离。 出纳?员不得兼任稽核、会计档案保管和收?、?出、费?、债权债务账?的登记?作。不得由??办理货币资?业务的全过程。 第七条、对货币资?业务要建?严格的授权批准制度，明确审批?对货币资?业务的授权批准?式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办?办理货币资?业务的职责范围和?作要求。 第?条、审批?应当根据货币资?授权批准制度的规定，在授权范围内进?审批，不得超越审批权限。经办?应当在职责范围内，按照审批?的批准意见办理货币资?业务。对于审批?超越授权范围审批的货币资?业务，经办?员有权拒绝办理，并及时向审批?的上级授权部门报告。 第九条、为保证货币资??付业务的正确?误，企业应当按照规定的程序办理货币资??付业务。 （?）?付申请。有关部门或个??款时，应当提前向审批?提交货币资??付申请，注明款项的?途、?额、预算、?付?式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 （?）?付审批。审批?根据其职责、权限和相应程序对?付申请进?审批。对不符合规定的货币资??付申请，审批?应当拒绝批准。、 （三）?付复核。复核?应当对批准后的货币资??付申请进?复核，复核货币资??付申请的批准范围、权限、程序是
否正确，?续及相关单证是否齐备，?额计算是否准确，?付?式、?付单位是否妥当等。复核?误后，交由出纳?员办理?付?续。 （四）办理?付。出纳?员应当根据复核?误的?付申请，按规定办理货币资??付?续，及时登记现?和银?存款?记账。 第?条、对于重要货币资??付业务，应当实?集体决策并上报审批。建?责任追究制度，防范贪污、侵占、挪?货币资?等?为。 第??条、严禁未经授权的机构或?员办理货币资?业务或直接接触货币资?。、 第三章、现?和银?存款的管理 第??条、要加强现?库存限额的管理，超过库存限额的现?应及时存?银?。 第?三条、必须根据《现?管理暂?条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现?的开?范围。不属于现?开?范围的业务应当通过银?办理转账结算。 第?四条、现?收?应当及时存?银?，不得坐?。现?出纳员对库存现?的安全负有直接责任。 第?五条、借出款项必须执?严格的授权批准程序，严禁擅?挪?、借出货币资?。严禁?条抵库，公款私存。 第?六条、对取得的货币资?收?必须及时?账，不得私设“??库”，不得账外设账，严禁收款不?账。 第?七条、严格按照《?付结算办法》等国家有关规定，加强银?账户的管理，严格按照规定开?账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银?账户的开?及使?情况，发现问题，及时处理。加强对银?结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。、 第??条、严格遵守银?结算纪律，不准签发没有资?保证的票据或远期?票，套取银?信?；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银?和他?资?；不准违反规定开?和使?（出租出借）银?账户。 第?九条、财务部门要设?银?存款?记账，逐?登记银?存款业务。并指定专?定期核对银?账户，每??少核对?次，编制银?存款余额调节表，使银?存款账?余额与银?对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。 第??条、定期和不定期地进?现?盘点，确保现?账?余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 第四章、票据及有关印章的管理 第???条、要加强与货币资?相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领?、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进?记录，防?空?票据的遗失和被盗?。、 第???条、加强对银?预留印鉴的管理。财务专?章由专?保管，个?名章必须由本?或其授权?员保管。严禁??保管?付款项所需的全部印章。、 第??三条、按照规定需要有关负责?签字或盖章的经济业务，必须严格履?签字或盖章?续。银?出纳?员不得擅??付?续不完备的任何款项，对银?凭单和其他结算单据要妥善保管和正确有序的传递，并按银?结算的规定办理各项存贷业务。 第五章、监督检查 第??四条、各企业要建?对货币资?业务的监督检查制度，明确监督检查机构或?员的职责权限，定期和不定期地进?检查。 第??五条、货币资?监督检查的内容主要包括： （?）货币资?业务相关岗位及?员的设置情况。重点检查是否存在货币资?业务不相容职务混岗的现象。 （?）货币资?授权批准制度的执?情况。重点检查货币资??出的授权批准?续是否健全，是否存在越权审批?为。 （三）?付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由??保管的现象。 （四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领?、保管?续是否健全，票据保管是否存在漏洞。 第??六条、对监督检查过程中发现的货币资?内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。 第六章附则 第??六条、本规范由财务部负责解释。
第??七条、本规范?发布之?起施?。 财务部门管理制度8 第?章
总则 第?条
为规范学校财务?为，加强财务管理和监督，提?资?使?效益，促进学校事业健康发展，根据国家有关法规制度，结合学校特点，制定本制度。 第?条
学校财务管理的基本原则是：贯彻执?国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的?针；正确处理事业发展需要和资?供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个?三者利益的关系。 第三条
学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，有效控制预算执?，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集资?，努?节约?出；建?健全学校财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提?资?使?效益；加强资产管理，真实完整地反映资产使?状况，合理配置和有效利?资产，防?资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。 第?章
财务管理体制 第四条
学校财务实?“统?领导、集中管理”的财务管理体制。 第五条
学校财务?作实?校长负责制，分管财务的副校级领导协助校长管理学校财务?作、承担相应的领导和管理责任。 校长对财务?作的领导职责：领导本校的会计机构、会计?员和其他?员执?《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确和完整，保障会计?员的职权不受侵犯。 第六条
学校单独设?计划财务处。计划财务处是学校唯?的?级财务机构，在校长和分管财务副校级领导的领导下，履?学校财务管理职责。 计划财务处的?作职责：合理编制学校预算，如实反映财务状况；依法组织收?，努?节约?出；建?健全内部财务管理制度，加强经济核算，提?资?使?效益；加强国有资产管理，防?国有资产流失；对学校经济活动进?财务控制和监督。 计划财务处与其他职能部门的关系：计划财务处是学校管理职能部门之?，财务?作是?项综合性的管理?作，与各个职能部门有着密切的联系。各个职能部门所发?的与价值有关的经济业务需要通过会计核算来反映和监督，会计核算上的部份原始资料要通过各个职能部门提供，?且计划财务处和各个职能部门均肩负着互相及时反馈信息的职责，因此计划财务处与学校其他职能部门之间相互影响、相互制约、相互促进。 会计核算的组织形式：学校的会计?作集中在计划财务处。学校内部各部门对所发?的经济业务，只负责取得或填制原始凭证，并对原始凭证根据需要作必要的汇总，定期将原始凭证和原始凭证汇总表送交学校财会部门，由财务部门进?审核，并据以编制记帐凭证，然后根据原始凭证和记帐凭证登记总帐和明细帐，再定期编制会计报表。 第七条
学校计划财务处应当配备会计机构负责?和专职财会?员并在专职会计?员中指定会计主管?员。 会计机构负责?、会计主管?员的任免，应当符合《中华?民共和国会计法》和有关法律的规定。财会?员应当具备与其?作岗位相适应的资格和能?。财会?员的调?、调出、专业技术职务评聘、任免或者撤换，应当由学校计划财务处会同有关部门办理。
篇二：财务部门管理制度
财务管理管理制度15篇
【第1篇】财务管理法规制度
第一章总则
第一条为加强财务管理，规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心、对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的径一致，相互可比和会计处理方法前彳麦相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字彳麦，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条
资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实
调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准彳麦处理。
第十七条
公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批彳麦，由财务管理中心登记彳麦才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满彳麦及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证
现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人T部门负责人T财务负责人T总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
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【第5篇】z合作社财务管理制度
合作社为规范其财务行为，结合合作社的实际情况，都会制定相应的财务
管理制度。以下整理了合作社财务管理制度的范本，请参考。
一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际,制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在元以
内，由理事长直接审批;-元，经理事会集体审核后，由理
事长审批;元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会
讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：（1）弥补上年度亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
八、合作社设会计和出纳各一名,会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。支票和印鉴不得由同一人保管。
九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁
止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。
十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。购销价格的确定及变更要经理事会通过。购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化,原因要注明）张贴在办公地点明显位置,便于社员了解。
十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。社员与非社员要单独核算。
十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。
十四、本制度从年____月____日起执行。
【第6篇】义工财务管理制度规定（范本）
第一章义工团财务管理条例
本条例根据章**义工团程相关精神制定，义工团任何人必须遵守该条例，该条例的修改权在常务义工会员大会。
第一条为了加强财务管理，规范财务工作,促进的**义工团发展，根据国家相关法律制度，结合**义工团的实际情况，特制定本制度。
第二条本会会计核算遵循权责发生制原则及《民间非赢利组织会计制度》。
第三条
财务管理的基本任务和方法
（一）监督资金的正常开支，对定向捐助严格按捐赠方用途使用善款,维护资金安全，对非限制性捐款做好资金流向统计，并可根据捐赠方需求，报资金使用情况明细表。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析工作。
（三）加强财务核算的管理，提供财务信息的准确性和及时性。
（四）监督捐赠资产的使用。
（五）定期编制财务收支明细表并进行财务公开，接受捐赠方及会员的监督。
第二章接受捐赠公示制度
（一）捐赠款项由财务部负责统一管理，接受全体会员监督。
（二）加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
（三）会计不得兼任出纳,会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
（四）建立财务档案管理，以接受社会及相关部门审查。
（五）对于捐赠的现金和物品都要按照捐赠者的单位及组织名称或个人姓名、性别、年龄以及所捐现金或支票金额多少、所捐物品种类与数量多少等内容详细列明并随时登记造册。
（六）在接到捐赠款项后应及时向社会公布。
（七）对所接受捐赠的现金和物品的用途、去向和使用的金额与数量等情况也要及时公布。
（八）捐赠人或**义工团会员对所捐赠的现金和物品有疑问的，可随时来财务部查询。
第三章收入的管理
（一）本会的经费来源:政府、企业及个人向**义工团的定向赞助
（二）**义工团可接受社会或个人赞助资金，捐助资金由捐赠人存入义工团专用银行帐户，捐赠人可指定资金的专项用途，义工联将严格按专项用途定向分配资金。
（三）做好对捐款的接受、登记、存放、入账工作，保存所有财务的资料和档案。
第四章经费支出及报销制度的管理
（一）本会经费必须用于与章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。
（二）各工作部门、义工在需要申请活动开支经费时，由理事提前一周向秘书处申报活动开支预算。财务预算须报理事长或副理事长同意后方可。
（三）通过审批的经费由财务主管、理事成员监督使用，相关工作部门、活动负责人对活动经费的使用进行具体安排。
（四）财务部负责对每笔开支的用途、受助对象及开支明细进行登记,并根据有效票据入帐。报销时，需持有效票据并有2名以上义工经手，费用报销由所在部门部长、理事长和副理事长签字审批，经财务主管（财务部）审核后报理事会审批方可报销。每次活动所发生费用在5元以内的报副理事长签字审批;金额在5元以上的理事长签字审批;金额在8元以上需召开理事会会议讨论通过。
（五）报销项目主要有：
1、用于必要的办公费用、旗帜、服装费、等等。
2、用于活动开展产生的费用开支，包括宣传费、场地费、车费用等。
第五章资产监督制度
（一）本会收到的资产捐助，必须由后勤财务部建资产台帐,对资产进行管
理，并在台帐中详细记录资产捐助来源、资产名称、数量、资产去向。各工作部门收到的捐赠实物都需交负责资产管理的义工统一管理。捐助方指定了资产捐助对象的，财务部严格按捐助方的要求及时送到捐助对象手中。财务部对资产将定期进行核对,必须做到帐实相符，资产情况明细帐也定期公布。
（二）本会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。
第六章财务公开
（一）对捐赠款项、实物来源进行公开（捐赠人要求保密的除外），并根据捐赠人的要求将款项或实物用于指定用途和救助对象。捐赠人有权知道款项的具体开支，并可向捐赠人提供开支的相关明细及有效单据。
（二）在网站专设财务公开版块,每次活动及时上报开支明细，让捐赠人和每个义工在这里都能查到义工团的每一分钱的开支去向。
（三）每季度编制财务收支报表，定期进行公示。
第七章财务监督
（一）本会所有收支帐目会在每月例会时由参加会议的理事审核。
（二）接受本会所有会员、捐赠人及爱护支持我们工作的广大市民的监督
【第7篇】分公司财务管理制度范本最新
第一部分总则
第二部分财务管理制度
IO
第三部分财务组织管理
第四部分财务人员管理
第五部分资金计划管理
第六部分
财务报表管理
第七部分资金管理
第八部分财产物资的管理
第九部分发票管理
第十部分费用报销管理
第十一部分附则
第一部分总则
第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。
第二条
本办法中的分公司指公司辖属的分公司。
第二部分财务管理制度
第三条财务管理制度统一
1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。
2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。
第四条
财务人员管理统一
111、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部
复试后决定是否录取。
2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30%考核权重；分公司考核占70%考核权重。
第五条会计核算方法统一
1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。
2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。
第六条财务会计报表统一
在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。
第三部分财务组织管理
第七条
分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。
第八条
分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。
第九条
各分公司财务部隶属总公司财务部。
第十条分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。
第十一条分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计112名，出纳1名。
第十二条分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总公司财务部同时负责并汇报工作。
第十三条
分公司总经理与总公司财务部对财务部的管理出现分歧时，财务
部首先应绝对服从总公司财务部的管理。
第四部分财务人员管理
第十四条财务人员职业道德。
1、财务人员应在任何时候都维护公司的利益，忠心、耿耿，办理会计事项必须严守纪律，保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。
2、各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发现问题，应及时向上级领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。
3、对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不负责任的言论，一经发现立即辞退，并追究其责任。
4、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由上级财务监交。
第五部分资金计划管理
第十五条资金计划编制办法
1、各分公司资金计划由分公司财务负责人根据工程进度情况、日常发生的经营费用、材料付款情况、施工队付款情况、车间工费工资、13以及其它事项等，编制月度资金收支计划，并经总经理复核和签字确认；
2、各分公司部门负责人，需要向财务负责人提供准确或接近于准确的收支项目计划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制月度资金计划；
3、总公司财务部收到各分公司资金计划表按规定进行审批后，回传到各分公司执行。
第十六条月度资金计划要求
1、各分公司财务负责人必须于每月3号前完成《月度资金计划》
电子档发送至总公司项目办公室，并将经分公司总经理
签字确认的《月度资金计划》及《分周资金计划》发送至总公司财务
部。
2、分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与计划工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务计划上报工作未能如期按质完成的，当月的资金不予支付。
第六部分
财务报表管理
第十七条各分公司每月需向总公司财务部报送以下报表
1、分公司月度财务报表
2、应收账款项目一览表
3、项目收支平衡表
4、施工队进度、付款一览表
4、发票台账、外经证台账
145、内控指标完成情况表
6、分公司财务人员考核表
第十八条为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表的格式必须按照总公司财务部制定的格式编制。
第十九条财务报表上报的要求
1、每月最后一天（遇节假日顺延）下班前将月度财务报表电子档发送至总公
司财务部，半年度、年度财务报表为半年度、年度次月3日前上报。
2、项目收支平衡表、应收账款项目一览表、施工队进度付款一览表及内控指标完成情况表每月5日前发送至总公司财务部。
3、分公司财务人员考核表每月日前发送至总公司财务部。
4、每月日-日总公司与分公司财务核对各类往来账目，保证双方往来账相互一致。
5、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与财务报表工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务报表上报工作未能如期按质完成的，根据责任分别对责任当事人责令通报,并根据考核方案进行相应考核。
第七部分资金管理
第二十条
分公司的每日的现金余额不得超过1万元，超过库存限额的现金应缴存银行。
第二十一条现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。超出结算起点的现金支
15出，应报总经理审核批准。
第二十二条一切现金收支都必须有合法原始凭证，严禁以白条抵库或不符合财务制度的凭证做费用报销凭证，私设“小金库”、帐外帐。
第二十三条现金的支出必须由财务负责人、总经理签字方可付款。
第二十四条出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金，财务部负责人必须定期或不定期对库存现金进行抽查，并在《资金盘点表》签名确认，以保证帐实相符。
第二十五条银行账户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由会计保管，私章由出纳保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第二十六条
分公司会计应根据银行对账单，及时编制银行余额调节表，以保证银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如不符，应及时查明原因。
第八部分财产物资的管理
第二十七条分公司的财产物资包括生产设备、生产工具、办公设施、生活设施、通讯设施、办公用品以及其他资产。
第二十八条
分公司总经理对分公司的有形资产的安全、完整负完全责任。
第二十九条
分公司的财产物资实行“实物与帐薄分开管理”原则。指定专人负责财产物资的管理并登记实物数量，财务负责财务物资帐薄的记录，二者交叉控制。
16第三十条分公司财务负责人对财产物资负有管理责任，应亲自参与财务物资的验收、监督、与抽查。
第三十一条必须定期组织对现有财产物资进行实物盘点，有保管实物资产的部门每月进行自查，财务部定期或不定期进行抽查。
第三十二条财务抽查时，财务部作为负责部门，应在盘点计划、盘点会议、盘点方法上严格、重视，确保盘点质量。
第三十三条处报废固定资产前，必须填写《固定资产报废申请》，说明固定资产购
的时间，使用的年限，报废的原因，经固定资产使用部门负责人、分公司总经理审批后，才能办理报废手续。
第九部分发票管理
第三十四条
分公司财务人员凭发票领购簿，向主管税务机关领购发票。
第三十五条各分公司由会计主管或者指定的专人进行发票的开具，发票内容应真实有效，并加盖单位财务印章或发票专用章，任何人不得转借、转让、代开发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”字样，并保存完整。
第三十六条已开具的发票由会计主管负责统一保管，不得损毁发票，发票存根联和发票登记簿应当保存5年。
第三十七条各分公司要定期对发票进行检验，以防止偷盗、防火、潮湿及不经常使用发票时防虫、防鼠咬、防丢失等措施，加强安全保卫。
第三十八条各分公司要建立发票使用登记制度。
17第三十九条
对于总部代开的发票，应按工程项目详细登记备查账。
第十部分费用报销管理
第四十条费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”列明：费用的性质、用途、金额，报部门经理审批同意后，报分公司总经理审批后方可执行。对个人借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应及时到财务部门办理核销手续。
第四十一条费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上人员参与执行，并相互监督和共同承担责任。
第四十二条费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的部分支出，原则上由当事人自行负责，公司原则
上不予承担。
第四十三条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的相关票据，按照公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明票据张数。对于粘贴不规范，单据不清晰的，财务有权要求对方改正，不改正的有权予以拒绝报销。
第四十四条当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由部门经理进行审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性进行审查并签字。
第四十五条当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核，财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算予以符合并签字，最后由分公司总经理审查和审批。
第四十六条当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，出纳
18应对报销单进行审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计算是否正
确，后附的发票是否合法，审批手续是否齐全，审核无误后方可付款。
第十一部分附则
第四十七条
本管理办法自公司批准之日起实施。
【第8篇】酒店票据管理财务管理制度
酒店财务管理制度之票据管理
一、票据包括财务票据和经营用票据。其中，财务票据包括收据、发票、定额票据、支票、信用证等;经营用票据包括机币、机币券、消费券、代用券、赠券、出品单、月卡等。
二、发票、定额票据、支票、信用证由财务部根据业务需要，到相关单位或主管部门申请领用。
三、收据与经营用票据的购买、印刷或制作，由财务部根据业务需要，提交书面申请报告报总经办审批。
1、不需改板制作的，经审批同意后,按酒店《物资采购管理制度》执行；
2、需定板或改板制作的，经审批同意后，财务部联系营销部设计样稿，经双方签认再报总经办审批,批准后按酒店《物资采购管理制度》执行。
四、财务票据和经营用票据的保管、领用等工作事项分别按酒店《财务票据管理规定》和《营业票据管理规定》执行。
19五、需淘汰的机币、未经使用的收据与经营用票据废止时,财务部须提交书面申请报告报总经办审批后，按批复意见执行。
六、经批准废止的收据或经营用票据需销毁时，财务部须提交书面的销毁报告及销毁清单报总经办批准后执行。销毁时,总经办视情况派人与财务部共同销毁，并在销毁清单上签名。
【第9篇】中小企业财务管理制度-范本
中小企业，在进行企业的财务管理时，根据我国的相关法律法规,如何制定财务制度呢以下是中小企业财务管理制度范本，可供参考。
总则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司
具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、20内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证
和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价20元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;2、机器设备；
213、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
4、运输工具；
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年；
2、机器设备10年；
3、电子设备、运输工具5年；
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
224、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内
23交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算,不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准,严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借,工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财
24务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作,通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
【第10篇】z建筑公司财务管理制度
各个建筑公司,财务管理是工作中重要的部分，做好财务管理工作，首先要有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本，可供参考。
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用
报销，税费交纳，银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、25按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴公司30元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，30元以下可以由经理签字批准。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接
手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记
25（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下”施工工程专用款支付审批工作流程”执行
⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。
b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。
c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
d驾驶员出差补贴按每天30元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议,报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
28⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点1元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制，工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购,确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格
29变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在每月5日内送财务部会签。
⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。
6,
工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。
⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售
30部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度
1、公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
⑶凡单项价值在20元以下或价值在20元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归管理。
⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备,工具仪器等由工程部归管理。
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购。
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，31财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归管理部门凭验收单登记台帐。
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单,领用单需经部门经理同意，报办公室审批,公司主管领导批准。
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门
存查，一联送财产归管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归管理部门定期汇总后向财务部报帐。
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点。
⑴公司财产归管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表,书面说明亏,损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总
32经理,决定处理意见。主管工程和财务领导审核。
【第11篇】某某房地产公司财务管理制度格式怎样的某房地产开发公司财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财
务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设
33备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下”施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
①房租标准：
a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；
b、一般职员，房租标准为1元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准
伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
355、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费
用一般采取银行的方式结算；
⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建帐予以核销使用；
⑶公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况；
⑶办公室财产台帐为财务部附设帐册；
⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议,报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点1元的零星开支；
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财
务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审
35批支付；
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人；
⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各
37项工程成本的构成及用款计划；
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；
⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6、工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；
⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数,提出付款方案，报公司主管领导批准；
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
38第三章财产管理制度
1、公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在
元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
⑶凡单项价值在元以下或价值在元以上但耐用年限
不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归管理；
⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归管理；
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入、使用及库存情况,负责组织公司财产的保管、维修并制定
相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购；
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归管理部门凭验收单登记台帐；
39⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批,公司主管领导批准；
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归管理部门定期汇总后向财务部报帐；
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点
⑴公司财产归管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归管理部门应会同财务部组织
评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
生产管理职责
40【第12篇】装饰公司：财务管理制度
装饰公司财务管理制度
装修装饰公司财务管理制度最根本的一条是专款专用，许多本来做的还不错的装饰公司，到后来做不下去,很多是因为把预收装饰款用到其它地方，而不是专款用在装饰项目上。装修装饰公司财务管理制度具体主要有以下几点：
1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门，直接对董事会负责,各分公司财务部门直接受总公司财务部管理。
2、公司资金实行收支二条线的管理办法，客户向各分公司所交工程款,各分公司必须在24小时内（节假日顺延）全部打入公司指定账号，专款专用不得挪用。所需支付款项可预借备用金，然后实报实销。
3、装饰公司财务要及时记账，做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作，做到日结月清。
4、各级财务一律使用统一的“收款收据”，收据不得遗失、跳号，不得使用其它收据收款，用完一本及时销号并将存根交回总公司，再领用新“收款收据”。
5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。
6、各分公司应严格控制费用支出，凡有额度限度的费用，不得突破，如有特殊情况需要先报请总经理批准。
7、公司员工确因工作需要需备用金或周转金,20元以内可由借
41款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支，超过20元须经总经理批准方可借款,前次借款未还清前不得再借。特殊情况可由财务与董事长联系，经董事长同意后先行借支，事后补办手续。
8、各分公司应按月上报各种财务报表，务必确保财务数据的准确性。
9、工资发放必须根据员工考勤表，业绩考核情况，经人力资源部审核，总经理签字后方可发放。
10、工程竣工交付后需交验全套客户档案，经总经理签字同意后财务方可进行结算。全体财务人员均应自觉保守公司财务机密，公司的财务情况未经总经理批准不得向外泄露。
【第13篇】j酒店财务管理制度
总则
1、为了规范“***”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“***”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制,提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
421、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
43出纳员岗位职责
1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)
按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
(2)
不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结,账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
(3)
负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
(4)
负责对吧台备用金进行盘点检查。
(5)
接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。
(6)
编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
(1)
设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结，账实相符。
(2)
月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.(3)
每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的，应编制银行存款余额
调节表进行调节。
4、保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正
确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
(1)
妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人(收银员)签字。
(2)
月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
(3)
对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。
(4)
必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
【第14篇】学校财务管理制度文本
为了认真贯彻落实国家财务政策、法规,规范学校财务管理,把好财权，使经济更好地为教育服务，提高办学效益，特制定以下管理制度。
一、学校各项资金的使用必须根据有关政策和财务制度的规定，在切实贯彻”量力而行，力行节约”思想指导下，坚持以下报销原则：
1、按核定核算，计划办理。
2、按定员、定额开支标准办理。
453、按合法的原则凭证办理。
4、按规定资金渠道办理。（不得预算、预算外混用）
5、按资金的支出径办理。（不得”以领代报”或”以拔持支”）
二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格按照资金渠道,促进学校各项有计划的全面实施。
三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必须坚持”量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠”的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算,严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。
四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。
五、行政费用不得他人借用。
六、校长要经常加强对财经工作的检查,督促、定期抓汇报,定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。
七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。
八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算,现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。
46九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。
【第15篇】机关单位财务管理制度
机关单位财务管理制度
为了更好地开展财务工作,严格财经纪律，特制定本制度。
一、财务开支实行一枝笔审批，由分局长统一审批。各项支出凭证必须有经手人、证明人或验收人、审批人签字方可报销。1元以上的大额支出应有税务发票方可报销。
二、实行收支两条线管理方法，单位的一切收入应缴交出纳，一切支出向出纳报销，只允许单位设”一本帐”，禁止设立小金库。
三、加强收费管理，做到按规定、按时间、按标准收费，禁止乱收费和收人情费。
四、及时缴存或解缴各项应缴收入，禁止截留、挪用公款或公款私存。
五、加强现金管理，出纳或收费人每日现金结存不得超过一仟元。
六、扣留违章物资要当面点清，当日入库（物交保管员，款交出纳），若当事人当天未来受理,必须由办案人员办理《暂扣未来受理案件物资登记表》,钱与物一并交保管人员保管，并按工商法规规定及时办理扣留审批手续，严禁个人截留、挪用扣留及罚没物资。
七、个人向单位借用公物,须经领导同意，并向财产管理人员办理财
47产借用登记手续，并按期归还，丢失或损坏要照价赔偿。
八、未经单位领导同意,不得借用公款，借用公款要及时归还。
九、会计、出纳、保管、票证等财务管理人员要严格履行工作职责,认真做好各项收支预算工作，及时记账、算账、报账，做到日清月结,帐物相符、帐表相符、帐帐相符。
48
篇三：财务部门管理制度
财务部部门管理制度相关推荐财务部部门管理制度（精选7篇） 在当今社会?活中，?们运?到制度的场合不断增多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是?们?动的准则和依据。?般制度是怎么制定的呢？下?是?编为?家收集的财务部部门管理制度（精选7篇），供?家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。 财务部部门管理制度1 ?、?作职责及处罚办法
1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每?10?前编报好上?会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况?定，对主要责任?处以20元/次罚款，对次要责任?处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进?会计核算的，视情况?定，处以50元—200元罚款或调离岗位。
2、严格按照税法要求，于每?30?前搞好本?进项税额的认证抵扣?作，因?作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任?承担全部损失?额。
3、严格按照税法要求，于每?10?前搞好上?的纳税申报和税款?库?作；因?作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任?承担全部处罚?额
4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销?作；因?作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任?承担全部处罚?额。
5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具?作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任?承担全部处罚?额和损失?额。
6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管?作；因?作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任?承担全部处罚?额。
7、严格按照统计法要求，搞好统计?作，因?作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任?承担全部处罚?额。
8、严格按照公司规定的300元库存现?额预留保险柜库存现?，因超规定预留现?造成的损失，由责任?承担全部损失?额。
9、未经批准，擅?挪?现?或?付款项的；?经查处，除责令其归还所挪?现?、所?付款项外，并处以相关责任?挪?现?、?付款项额0。5倍罚款。
10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算?额在1000元以上的，?律办理银?转帐结算；未经批准?办理现??付的，?经查处，按所办业务?额处以0。5倍罚款。
11、对业务员及代理商所交现?应及时开具现?收款收据，对?法确认的现?，应及时向部门领导汇报，由部门领导与
销售协调落实，办理收款?续；因?作失职，造成现?货款未?帐或未能及时?帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪?现?处理，处以所收现?额1倍罚款。
12、严格认真登记现?和银?存款?记帐，编制银?存款余额调节表，做到?清?结，帐帐相符、帐款相符；因?作失职，造成公司货币资?损失，由责任?承担全部损失?额。
13、利?帐户替其他单位和个?套取现?的；?经查处，处以相关责任?套取现??额2倍以上罚款。
14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务?作，如发现有?作不主动或服务态度?硬等现象，?经核实，处以10元/次罚款。
15、本部门?员违反制度当?罚款达100元以上，部门、车间负责?按其?额的20％处罚。 ?、考核的内容主要是个?德、勤、能、绩四个??。其中：
“德”主要是指敬业精神、事业?和责任感及?为规范。
“勤”主要是指?作态度，是主动型还是被动型等等。
“能”主要是指?作能?，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的?低等。
“绩”主要是指?作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的?作等等。 三、考核的?的：对公司财务?员的品德、才能、?作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使?、奖惩及培训的依据，促使增加?作责任?，各司其职，各负其责，破除“?好?坏?个样，能??低?个样”的弊端，激发上进?，调动积极，发掘内在潜?，为公司及时发现、选拔、重??才创造条件，以提?公司的整体效益。 四、本制度从?0xx年????起执?。 财务部部门管理制度2(?)制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建?和完善财务管理和会计核算体系;
(?)负责公司内控制度建设、执?和公司内部审计?作;
(三)负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算;
(四)分析公司的财务经营情况;
(五)负责公司资?调度和管理，办理各类结算业务，办理银?帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费?报销?作;
(六)配合有关部门定期对公司资产进?盘点;
(七)负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门?作检查;
(?)对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议;
(九)负责公司所需物品的采购及管理?作;
(?)完成公司领导交办的其他事项。 财务部部门管理制度3 ?、财务管理制度： 主要包括?常现?流量的管理、收费管理、仓库管理;
(?)财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制;
(?)学习国家财政、税收??的?针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事;
(三)加强经济核算，管好?好资?，严格执?各项开?标准;
(四)对财务的各个环节?续清楚，能正确处理各环节帐?。协调和督促财务部门的各项?作，认真审核各种现?发?事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开?范围，不符合规定的?律不予报销;
(五)负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐;
(六)指导财务?作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务?作和制度的执?情况;
(七)认真执?税法，做好合理避税?作，按规定正确及时提取各项税?和各项款项，并按时?额上缴;
(?)按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按?、季、年写出财务分析，进?步挖掘增收节?的潜?。从经济效益?度，进?可?性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋;
(九)加强财产管理，及时核对帐?，达到帐帐相符，帐实相符;
(?)按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理?卷归档;
(??)财务处理?法应前后各期?致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书?说明，报董事会和总经理;
(??)协助和配合各部门的?作，并与财政、税务、银?等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作?;
(?三)严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实?严格管理，正确使?发票?票和各类促销凭证、管理发票、?票和各种有价证券，避免各种问题的发?;
(?四)完成领导布置的各项临时?作。 ?、暂借款及预付款审批制度：
(?)暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏?，并按规定审批权限审批后，由财务部付款;
(?)预付款是指因公司业务的需要，需预先?付的各项?程及购买材料、货物的款项，?付此款项时，需由经办?按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批?续后，?可付款;
(三)以上经济业务发?时，需领?空??票的，由财务?员在?票上写明?期、?途及限额，由领取?在?票存根上签收。?出时必须填写??写?额，并及时告知出纳付款?额。不得将空??票交给其他单位或个?。作废?票须交回财务部留存。遗失?票，领取?必须及时报告财务部并登报声明作废，若?票已被?付，领取?要按被?付?额赔偿;
(四)所有借款及预付款，必须在前账结清之后?可再借付。确因业务需要?来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后?可再借付;
(五)经办?必须在?个?内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个?不结帐者，财务部有权扣发经办??资抵偿。 三、费?报销制度：
(?)费?报销发票的内容包括?期、商品名称、单价、数量、?额并盖有开具发票单位的发票或财务专?章。经办?必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、??写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据?律不予报销;
(?)报销费?时必须填写“费?报销单”，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费?)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙?补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计?额必须准确?误填写，粘贴要求整齐、美观;
(三)报销程序：经办?→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算;
(四)公司除正常费?开?外，其余各项?出必须事先提出计划，按?出审批权限批准后，在计划范围内列?;
(五)办公?品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购?员按计划统?购买，并建?实物帐，详细登记办公?品的进、出情况。领?时，须填制出库单，经分管领导批准;
(六)各部门在开?业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销;
(七)公司员?外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因?作需要须乘坐出租车，要事先请?公司分管领导，并在报销单上注明原因;
(?)所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和?付?程款)，必须在单据所填?期的?个?内报销，超过?个??律不予报销。 财务部部门管理制度4 ?、财务总监职责：
(?)在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算?作;
(?)负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开?预算或成本标准;
(三)制定和管理税收政策、物业收费?案及程序;
(四)组织编制公司财务计划、成本计划、努?降低成本、增收节?、提?效益;
(五)监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 ?、会计岗位职责：
(?)贯彻执?《会计法》等财经法律制度，制?违反财经纪律、财会制度的现象，发现重?问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定;
(?)审核各部门编制的费?报表，办理收?、成本、资?等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使?情况;
(三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务?作的协调与管理。协调各岗每?以报表?式对账?做出结算;
(四)负责公司财务收?核算，即对各类报表的审核、监督及核销?作;
(五)保管好各类财务资质证件、印章;
(六)编制并审核记账凭证、录?电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科?汇总表及财务报表;
(七)协调出纳员进?资?业务管理;
(?)对进项发票进?登记，并及时到税务机关认证;
(九)按时报税、交税。协调好税务部门的?作;
(?)编制应收、应付、往来款项报表，每?传达到公司各部门进?帐?核对;
(??)树?公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 三、出纳岗位责任：
(?)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度;
(?)负责现??记账、银??记账、费?账的登记?作，定期进?货币资?的业务核算;做到所有账??清?结、准确?误;
(三)费?报销严格执?总经理签字、部门部长签字、经办?、审核?签字?续，对每张票据严格把关，严格控制费?，做到有据可依;
(四)按时填报各种现?银?、费?等?报表;
(五)及时办理订货汇款、必须严格把关，?续齐全?可办理，编制记账凭证、登记账簿与银?核对每笔业务发?额及余额;
(六)保管好各种印章，按规定使?;
(七)保管好各类原始票据以备查找;
(?)树?公司形象，保证公司名誉不受到侵害。 四、库管员岗位职责：
(?)熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、?勤、笔勤，?中有数;
(?)保管商品、账?清晰、每?对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符;
(三)商品?库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题?刻汇报;
(四)经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到?中有数、拒绝外?或其他?作?员随意进?库房;
(五)商品摆放井然有序，做到??了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议;
(六)严格按程序办理出?库，账、物、表三对清，当天业务当?完成，不许他?代办。 五、采购员岗位职责：
(?)严格按照公司规定的报价原则进?对外报价;
(?)凡与经销产品相关的?家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、?家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到?;
(三)采购要严格按流程执?并每做到货?三家，控制降低采购成本，对供应商进?管理及考评，每年按?定?例更新供应商(形成表单);
(四)综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主;
(五)树?公司形象，保证公司不受到侵害。 财务部部门管理制度5 总则 ?、为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确?使会计?员的职权，发挥财务在公司经营管理和提?经济效益中的作?，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。 ?、公司的财务管理?作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运?合理合法的经济核算，通过增收节?的原则，加强财务计划管理，达到提?经济效益的?的。 三、公司设?财务部，负责财务管理，由指定股东直接领导，?作?员配置为主办会计、出纳（销售会计）。 四、财务部的职能是： （?）向公司负责，向所有股东负责； （?）认真贯彻执?国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履?其?作职责； （三）负责制订公司财务、会计核算管理制度，建?健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执?； （四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资?、费?等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执?情况，结合经营实际，及时调整和控制的"实施；规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等?常会计核算、分析和考核?作； （六）负责流动资?的管理，合理的、有计划的调整占?资?； （七）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批?续，正确的计提折旧，会同?政部做好盘点清查?作，并提出?常采购、领?、保管等?作建议和要求，厉?节约，杜绝浪费； （?）负责公司产品成本的核算?作，正确分摊成本费?，制定适合公司特点和管理要求的核算?法，指导各核算单位正确进?成本费?及内部经济核算?作，?争做到成本核算标准化，费?控制合理化； （九）定期编制年、季、?度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运?分析会，总结经验，找出经营活动中产?的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展?向； （?）负责办理现?收?和银?结算业务，及时登记现?和银??记账，妥善保管库存现?及有关印章、空?收据和空??票等重要票据；熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款； （??）负责公司财务审计和会计稽核?作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理?作，根据有关规定，对公司财务收?进?严格监督和检查； （??）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； （?三）注重会计?员政治思想和职业道德教育，不断提?会计?员专业技术?平，推动会计?作现代化管理进程； （?四）认真完成公司领导交办的其他?作任务。 ?作岗位职责
?、主办会计职责 （?）协助财务负责?完成财务管理制度的制定、完善和执??作； （?）负责各项资?使?和费?开?的审核，严格控制成本； （三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管?作； （四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管?作； （五）协助、监督出纳现?盘点?作，确保现?帐实相符； 财务部部门管理制度6 为了规范公司借款管理制度，督促借款?及时归还，使公司财务报表上反映的费?和利润精确，避免公司的资?损失和沉淀，根据公司财务制度特制定此制度。 ?、借款条件： 公司员?在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责?-主管副总-财务-总经理签批后，可暂时向公司借款。 ?、借款原则： 实?“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批?可借款。 三、借款程序 借款单需填列借款?、借款部门、借款事由、借款?期、借款?额、还款?期等内容；借款单由借款?、部门负责?、财务负责?、总经理签字后，出纳员?可办理款项?付。 四、还款期限
1、经办?的结算时间为五天（从借款?算起，如遇休息?可顺延）。
2、借款?处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销，冲抵借款。
3、差旅费报销应于出差返回后四?内办理。
4、备??借款结算时间为??。 五、借款定额 各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参加会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备??的借款定额不得超过借款?的?资总额。 六、冲销原借款的费?报销及款项?付，应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务?员应认真核对开?内容与原借款单上注明的?途是否相符，如不符，有权拒绝?付。 七、其他借款 公司员?因个?原因需向公司借款的，借款?额不得超过借款?当??资的总额，归还?期不得超过1个?，特殊情况须经总经理批准。 ?、财务监督 财务部每?底应根据员??款情况，列出明细，报总经理、部门负责?，并发出催款通知书，通知借款?限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在?资中扣缴。 财务部部门管理制度7 第?章
总则 第?条
为规范公司现?使?，管理明确使?范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。 第?条
公司任何部门、个?都必须?觉遵守，严格执?本制度的相关规定。
第三条
公司财务部负责?统?管理财务收?。 第四条
本制度所指现?包括库存现?、银?存款及其他货币资?。 第五条
现?的收?、?出保管仅限于出纳?员负责办理，?出纳?员不得经管现?。 第?章
现?收?管理 第六条
公司各部门的现?收?须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收?或坐?现?。 第七条
按照“收?两条线”原则，财务部收?的现?、结算票据应及时存?银?账户，不得坐?现?。 第?条
出纳?员从银?中提取现?，当填写“现??票领?单”，并写明?途和?额，由财务负责?签字批准后提取。 第九条
收取的代收款专户存储。 第三章
现??出管理 第?条
公司?额款项及重要的经济事项的?出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核?可?付现?。 第??条
现?付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计?员复核的原始凭证，有经办?签字和符合审批权限的负责?员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后?账现?付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳?员必须拒绝付款，否则由出纳?员承担全部的经济损失。 第??条
下列业务可以?付现?：
1、公司业务相关的运输费、?告费。
2员??资、奖?、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、?车费以及?型维修费及所需的零配件等其他材料费。
5、员??伤事故、?活困难、突发事件和临时借款。
6、确需现??付的其他?出。 第?三条
因公外出?员携带必要的现?要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后?可?付外出?员。外出?员返回后应在当?15?或25?前报销，不允许长期借款否则会在?资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必须按规定标准?付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每?住宿标准，未注明和发票填写项?不全及超标准住宿的不予报销，另对参加培训和开会的?员，要有培训和开会通知的证明?件。 第?四条
代收款的现?不能挪?。 第?五条
通过银?转账?付的严禁签发空头?票，远期?票及空??票。 第四章
备??管理 第?六条
公司按核定标准设?备??，不包括在库现?限额内其他部门因业务需要备??的，应报总公司机关领导审批并报财务执?。 第?七条
公司财务代收款出纳每?实?5000-20000元备??，客服部的备??10000-20000元。 第五章
库存现?管理 第??条、库存现?限额原则上以满?总公司机关3～5天?常零星开?为标准，?般在50000-100000元。超过限额的部分应及时存?银?，并对每周?、周三适当增加现?库存。 第?九条、出纳员从银?提取现?时，应由公司专车前住，否则出现的损失由出纳?员负责。 第??条
库存现?、现??票及转账?票由出纳?员保管，银?预留印鉴应由财务部经理负责保管。 第???条
财务部出纳应将各种结算凭证及?融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随?携带，?离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳?员应将??保管使?的保险柜密码严格保密，不得向他?泄露，以防?他?利?出纳?员调转或更换使?新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专?分别保管。
第???条
调动岗位，新出纳?员对库存现?要做到?清?结，账实相符，出纳?员发现账款不符应及时报部门经理并追查原因，追究相关?员责任。 第??三条
财务经理不定期对库存现?进?抽查确保现?账?余额与实际库存现?是否相符。若发现不符，及时查明原因，做出处理。主管会计应经常与出纳核对库存现?情况，重点放在账款是否相符、有??条抵库、有?私借公款、有?挪?公款、有?账外资?等违纪?为。 第??四条
每个季度财务负责??少会同主管会计抽查?次库存现?，对差异情况进?分析，形成库存现?盘点报告，提出改进意见。 第??五条
严禁私?借?公款，严禁?条抵库，更不得挪?现?。 第??六条
财务室不准替私?存放现?，防?发?意外
。 第??七条
财务室?库实?晚上值班制。 第???条
代收款出纳在前往?作地点途中，司机监负保安职能，确保资?的安全。 第六章
银?账户管理 第??九条
财务科应严格按照银??付结算办法及相关制度的规定开?存款账户，并由出纳负责管理。 第三?条
出纳应不定期或定期与银?对账，并于每?末编制银?存款余额调节表，确保数额相符若发现不符，应查明原因，追究相关?员责任。 第三??条
不准擅?租借银?账号给任何单位和个?办理结算业务。 第三??条
对?上银?的?付须经两?以上确认才能?付款项。 第七章
账?管理 第三?三条
财务部应按照国家财政部规定建??记账。出纳在电算化中登记现?、银?存款?记账，严禁登记总账。 第三?四条
出纳在根据业务票据，编制逐笔登记现??记账时，做到账??清?结，确保账款相符。 第三?五条
出纳应予每??末核对未达帐项，并及时催查清理。 第三?六条
记
篇四：财务部门管理制度
公司财务部门的管理制度细则
公司财务部门的管理制度范文一
(2)银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。
(3)财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。
(4)为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。
3、有关货币收支的规定
(1)财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办理付款业务，除了授权委托的零星采购。各部门回收物资款项，必须及时交到财务部，办理收帐手续。不得自行保管或擅自动用，任何部门和个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。
(2)差旅费借款原则上按出差往返车船费、住宿费、补贴费匡算予借，必须在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在本人工资中扣还。
(3)采购物资借款，原则上均采取汇兑或银行承兑结算办法进行结算，属于零星采购确需要借款时，应按采购数量计算预借，返回时应及时办理报销手续，最多不得超过一周。
三、固定资产管理核算制度
1、固定资产的标准
根据会计制度及有关规定，结合我单位特点和公司规模，确定我单位固定资产必须具备以下两个条件：
(1)使用年限在一年以上。
(2)单位价值在10000以上。
不具备两个条件以上的工具、器具和物品作为低值易耗品管理核算，但使用年限较短，容易损耗，更换频繁的物品，均不作为固定资产管理。
2、固定资产管理部门的职责
(1)财务部的职责：
A、负责固定资产的统一核算工作，并填报规定报表。
B、办理固定资产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。建立健全公司固定资产的卡片，做到帐、物、卡相符。
C、正确计算和提取固定资产折旧和大修理基金。
D、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定资产的盘点工作，并督促处理盘点中的问题。
(2)归口管理部门的职责：
A、按照规定正确、及时办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。
B、对使用部门进行分管固定资产维修管理和使用情况的检查和指导。
C、负责编制所分管固定资产的大修计划，并组织提出中小修工作。
D、对分管的固定资产，每年进行一次盘点工作并提出盘点报告。
3、固定资产的增减及移动手续
(1)固定资产的增置及验收
A、外购固定资产由使用部门于半个月前提出需要计划，审批通过后进行购买。采购经办人员报销时，由归口管理部门、使用部门、仓库等有关部门进行验
收后，填制一式三份固定资产卡片，分发财务部门两份(一份作记帐，一份作卡源管理)，归口管理部门一份。
B、无偿调入的固定资产由使用部门填制固定资产卡片送财务部进行帐务处理。
(2)固定资产的调出
A、调出固定资产必须经公司领导批准，并报上级批准后交财务部办理调拨手续与处理帐务，并填单通知使用部门，归口管理部门注销固定资产卡片。
B、有偿调出的固定资产，一律实行价拨，其次价收入作为公司更新改造资金专项基金收入。
(3)固定资产的报废
A、固定资产报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术鉴定并填写“固定资产报废申请单”一式四份，经总经理批准后，正式办理报废手续，使用部门，归口管理部门财务部凭证报废单处理帐卡，在未批准前不得擅自处理。
B、报废的固定资产残值，由归口管理部门负责处理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资金使用。
4、固定资产的保管和使用
(1)归口管理部门对分管的固定资产数量附件，精度情况及其完好成都负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。使用部门负全部责任，保管或使用人负直接责任。
(2)固定资产保管人或使用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。由于交接不清而发生损坏或丢失时，应由归口管理部门负全部责任，不属保管人员丢失损坏，应报公司领导处理后，方能调离。
(3)公司全部固定资产的清点，由财务部、归口管理部门、使用组成三结合清点小组。每月一次，每月底完成当月清点工作。
(4)公司固定资产归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。
5、固定资产的折旧与大修
(1)固定资产折旧基金和大修基金的提取由财务部按照国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。
(2)固定资产大修计划，由使用单位提出申请，送归口管理部门审查并报公司平衡安排资金，经公司经理批准后组织实施。
(3)固定资产的维护、保管工作，由使用单位具体负责。
四、借款管理制度
1、出差人员、采购人员借款要根据实际需要按借款单表格要求填制借款单，经主办会计、分管领导审核，总经理审批后借予。
2、所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规定处理。
3、借款要及时报帐结清。一般要求不逾月、不跨年度。
五、差旅费报销制度
1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员根据实际情况由正、副总经理确定报销登记。
2、其他级别出差人员实行住宿费、伙食补贴、市内公共交通每日按标准包干使用，实行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，具体标准根据公司相关规定执行。
3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点的实际金额，车船票按实报支，车船票丢失一律不给予报销。
4、出差人员往返之日的伙食补贴按在外实际就餐数计算，其他费用报销需注明原因。
六、出纳财务制度
1、职工发票报销，内容不清楚的，出纳应询问情况。并要求报销人注明原因，否则不给予报销。
2、现金支出的报销发票，出纳应认真审核，手续不完备的拒绝付款。
3、及时准确反映银行存款和现金的实际库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时掌握资金运作情况。
4、员工因业务需要领取现金，必须办理借款手续，做到当月报销结帐，确实无法报销的，出纳员应及时按实入帐(原借款凭证由会计入帐，不退还本人)，待报销时，开具“收款收据”以示收回借款。
七、会计制度
1、会计人员在编制记帐凭证时，应认真审核原始凭证的内容和手续是否完整，凡是内容不符或手续不完整，即使由领导签名审批，也应坚决退回，真正起到财务管理监督作用。
2、主办会计应经常检查监督所属出纳员、仓管员的日常工作执行情况。
3、凡单位施工工程，购买设备、验收手续等，应有技术人员或监督人员及分管二人以上(含)签名报主管领导审批，会计人员根据完整手续才可结算。
4、各部门主管应及时掌握本部员工个人欠款情况，每月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并根据情况扣发当月工资。
5、出纳每月对往来帐进行核对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时处理，保证往来账款真实可靠，防止单位资产得流失。
6、财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员的工作情况和资料情况，发现问题及时提出处理意见。